不動産評価
土地評価の見直しで約350万円の節税
60代女性（大阪府）
ご相談時の財産状況
遺産総額 約1億2,000万円
- 自宅（土地・建物）約7,000万円
- 預貯金約3,500万円
- 有価証券約1,500万円
相続人：配偶者、長女、次女の3名
!ご相談内容
他の税理士に相談したところ、相続税は約1,200万円と言われた。自宅の土地評価が高すぎるのではないかと不安になり、セカンドオピニオンとしてご相談。
対応内容
- 1現地調査を実施し、土地の形状・接道状況を詳細に確認
- 2不整形地補正・奥行価格補正を適用
- 3小規模宅地等の特例（80%減額）を適用
- 4配偶者の税額軽減を最大限活用
結果
対策前
約1,200万円
対策後
約850万円
約350万円の節税
ポイント：土地評価は税理士によって差が出やすい部分です。現地を見ずに机上で計算すると、補正が適用されないケースがあります。
二次相続対策
一次・二次トータルで約600万円の節税
50代男性（兵庫県）
ご相談時の財産状況
遺産総額 約8,000万円
- 自宅（土地・建物）約5,000万円
- 預貯金約2,500万円
- 生命保険約500万円
相続人：配偶者、長男（相談者）の2名
!ご相談内容
母が亡くなり相続発生。父はまだ健在だが高齢。目先の相続税だけでなく、将来の父の相続（二次相続）も含めて考えたい。
対応内容
- 1一次相続・二次相続のシミュレーションを実施
- 2配偶者控除を100%使わず、一部を長男が相続する案を提案
- 3自宅は父が相続し、預貯金の一部を長男が相続
- 4二次相続時の納税資金も考慮した分割案
結果
対策前
一次＋二次 合計 約1,500万円（配偶者控除フル活用時）
対策後
一次＋二次 合計 約900万円
トータルで約600万円の節税
ポイント：配偶者控除をフル活用すると一次相続の税負担は減りますが、二次相続で高額になることがあります。トータルで見ることが大切です。
期限間近対応
期限2ヶ月前からの依頼で無事申告完了
40代男性（京都府）
ご相談時の財産状況
遺産総額 約6,000万円
- 不動産（自宅・貸家）約4,500万円
- 預貯金約1,000万円
- その他約500万円
相続人：長男（相談者）、次男の2名
!ご相談内容
当初依頼していた税理士と意見が合わず、期限まで残り2ヶ月の時点で解約。新しい税理士を探していたところ、当事務所を見つけてご相談。
対応内容
- 1優先対応で迅速に着手
- 2必要資料のリストを整理し、効率的に収集
- 3評価作業と分割協議を並行して進行
- 4週1回の進捗報告で安心感を提供
結果
対策前
期限超過のリスク（延滞税・加算税）
対策後
期限内に申告完了
延滞税・加算税を回避
ポイント：期限が迫っている場合でも、諦めずにご相談ください。資料収集にご協力いただければ、短期間での申告も可能です。
賃貸不動産
収益物件の評価見直しで約500万円の節税
60代男性（大阪府）
ご相談時の財産状況
遺産総額 約2億円
- 自宅約6,000万円
- 賃貸マンション（2棟）約1億2,000万円
- 預貯金・有価証券約2,000万円
相続人：配偶者、長男、長女の3名
!ご相談内容
父が賃貸不動産を複数所有。相続税がかなり高額になりそうで心配。収益物件を手放さずに相続したい。
対応内容
- 1賃貸マンションに貸家建付地評価を適用（約18%減額）
- 2一部の土地に小規模宅地等の特例（貸付事業用）を適用
- 3賃貸物件は長男が相続、自宅は配偶者が相続する分割案
- 4生命保険の非課税枠を活用
結果
対策前
約3,800万円
対策後
約3,300万円
約500万円の節税
ポイント：賃貸不動産は適切に評価すれば大きな節税になります。貸家建付地評価、小規模宅地等の特例など、複数の減額措置を組み合わせることがポイントです。
事業承継
自社株評価の見直しと事業承継税制の活用
60代男性（奈良県）
ご相談時の財産状況
遺産総額 約3億円
- 自社株約1億5,000万円
- 不動産約1億円
- 預貯金・その他約5,000万円
相続人：配偶者、長男（後継者）、次男の3名
!ご相談内容
会社経営者の父が高齢に。長男への事業承継を考えているが、自社株の評価が高く、相続税・贈与税の負担が心配。
対応内容
- 1自社株評価を精査し、類似業種比準方式を適用
- 2事業承継税制（特例措置）の適用を検討
- 3後継者である長男に自社株を集中させる遺言書作成
- 4次男には不動産と預貯金を相続させる分割案
結果
対策前
約7,000万円（通常の相続税）
対策後
納税猶予（事業承継税制適用）
実質的な税負担を大幅軽減
ポイント：事業承継では、自社株の評価方法と事業承継税制の活用が重要です。後継者への円滑な引き継ぎと、他の相続人への配慮を両立させる分割案を検討します。