ふるさと納税の控除は年末調整で対応可能？手続き方法について解説

ふるさと納税を利用することで、寄付金控除の恩恵を受けられるものの、年末調整との関連性を事前に確認しておくことは重要なポイントです。

本記事では、ふるさと納税の仕組みや年末調整でとの関連性、ワンストップ特例制度を活用する方法について詳しく解説します。さらに、ワンストップ特例を忘れた場合の対処法についても解説します。

この記事からわかること

ふるさと納税と年末調整の基本的な関係 ワンストップ特例制度を活用する方法とその違い ワンストップ特例で申告し忘れた場合の対応策

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ふるさと納税と年末調整の関係は？基本知識を解説

ふるさと納税と年末調整には、以下の3つの基本的なポイントがあります。

上記のポイントを理解すれば、税額控除のメリットを最大限に活用し、手続きをスムーズに進められるため、詳しく解説します。

ふるさと納税の仕組みと目的

ふるさと納税は地域振興を支援し、住民税の一部を自身の選んだ地域に還元する仕組みです。控除を受けるためには、ワンストップ特例制度の利用や確定申告が求められます。

ふるさと納税は、特定の自治体に寄付することで所得税と住民税の控除が受けられる制度です。寄付金の2,000円を超える部分が控除の対象となり、寄付先の自治体からは返礼品が贈られます。

ふるさと納税と年末調整の役割の関係性

年末調整は、会社員が1年の所得税を確定する手続きです。年末調整で直接ふるさと納税の控除は受けられず、ワンストップ特例制度の検討が求められます。

特例制度の利用には、寄付先から発行される証明書類が必要で、申請手続きが行われていない場合は、翌年の確定申告が必須です。

確定申告をせず年末調整だけで済ませる方法

確定申告を避けるための手続き方法には、ワンストップ特例があります。この手続きを行うことで、確定申告をせずに年末調整だけでふるさと納税の控除が受けられます。

年末調整のみでふるさと納税の控除を受けるには、自治体から送付される「寄付金受領証明書」のデータが住民税を納めてい自治体に送信される必要があります。ただし、年末調整で直接ふるさと納税の控除は受けられません。

そのため、寄付金に関するデータをもとに、会社から自治体へ送られてくる年末調整のデータをもとに、控除が適用される仕組みです。

事前に証明書を受け取ることで、スムーズな手続きができ、特に、会社員や公務員が便利に利用できる制度といえます。

特例制度を利用する場合は、申請期限に注意し、寄付後1月10日までに各自治体へオンライン申請が必要です。

参照：自治体マイページ

ふるさと納税が年末調整に与える影響

ふるさと納税が年末調整に与える影響として、以下の3つが挙げられます。

これらを理解することで、年末調整時にどのような影響があるのかを把握できるため、詳しく解説します。

ふるさと納税が反映される仕組み

会社が行う年末調整では、給与で前払いしている源泉徴収された所得税の過不足を調整します。ふるさと納税を控除できないため、翌年の確定申告が必要です。税金の還付額は総所得に基づいて計算されるため、確認しておきましょう。

会社員がふるさと納税を行った場合の年末調整への影響

会社員がふるさと納税を行った場合、年末調整では直接還付は受けられません。還付を受けるには、確定申告かワンストップ特例の利用が必要です。

ワンストップ特例を活用すれば、確定申告は不要です。ただし、ワンストップ特例には適用範囲があるため、事前に自分が該当しているのか確認する必要があります。

ふるさと納税を年末調整で申告し忘れた場合の対処法

ふるさと納税を年末調整で申告し忘れた場合の対処方法として、以下の3つが挙げられます。

上記の対処法を理解しておくことで、申告ミスが発生した場合の対処方法が分かるため詳しく解説します。

ワンストップ特例を適用できずにふるさと納税の控除を受けるなら確定申告

ワンストップ特例を利用できない場合、確定申告でふるさと納税の控除を申請します。確定申告時には「寄付金受領証明書」を税務署に提出する必要があり、確定申告を行わなければ控除が受けられません。

ワンストップ特例の期限を過ぎた場合には、確定申告が唯一の方法です。

ふるさと納税の控除申請が反映されなかった場合の修正方法

そもそも、申告から漏れていたふるさと納税がある場合は、更正の請求が可能です。ただし、5年以内のものに限られます。次に、寄附をした名義人に誤りがあった場合は、寄付金控除が受けられません。

個別に寄付先の自治体に相談してみる必要があります。ただし、多くの場合は修正できないと思っておく方が良いでしょう。

また、ワンストップ特例の適用が受けられるのは、5つの自治体までです。6つ以上の自治体に寄付した場合は、確定申告に切り替える必要があります。

ふるさと納税と他の税額控除（医療費控除など）を併用するには

ふるさと納税と他の税額控除を併用する際に、以下の2つのポイントがあります。

上記を把握すれば、無駄なくふるさと納税の控除が受けられるため詳しく解説します。

確定申告を利用する

医療費控除や住宅ローン控除（初回のみ）を併用する場合、確定申告を利用してふるさと納税を同時に申告する必要があります。確定申告では各種控除を1回の手続きでまとめて申請可能です。

申告ミスを避けるため、必要書類を揃えて正確に計算することが求められます。

ふるさと納税と他の税額控除を併用する際の注意点

医療費控除やふるさと納税の控除額は所得に応じて異なります。併用する際には控除額の限度を確認し、計算ミスが起きないようにすることが重要です。また、他の控除と併用する際には還付金が増える可能性もあります。

年末調整で控除ができる内容か、あるいは確定申告が必要なのか各控除の適用を正確に把握しておくことが必要です。特に、控除限度額に達している場合、無駄な手続きが増えてしまう可能性もあります。

ふるさと納税と年末調整で知っておくべきこと

年末調整のみで申告を完了させるためには、ワンストップ特例を活用した正しい手続きを行うことが重要です。ワンストップ特例制度の利用には、申請期限内に必要書類が自治体に届くことが必要です。

もし、年末調整で申告し忘れた場合は、確定申告で対応することができます。これらを理解し、適切に進めることで、税額控除のメリットを最大限に活かせます。

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