メルカリ税金いくらから？申告ライン｜税理士が解説

結論：メルカリの税金は「売上」より先に中身で決まります

メルカリやヤフオクの売上に税金がかかるかどうかは、単純に「売上がいくらか」では決まりません。生活用品の処分なのか、利益目的の販売（転売・仕入れ販売・ハンドメイド等）なのかで、所得区分と申告要否が変わります。
結論として、家の不用品を売っただけなら原則として所得税は課税されません。一方で、仕入れて売る・継続反復して売る・最初から利益目的で売る場合は課税対象となり、条件を満たすと確定申告が必要です。

「自分はどっち？」を判断できるよう、ラインの考え方と実務の決め方を税理士法人 辻総合会計が整理します。

メルカリ・ヤフオクの売上が課税される／されないケース

課税されないことが多い：不用品（生活用動産）の売却

国税庁の整理では、家具・衣服など生活に通常必要な動産（いわゆる生活用動産）の譲渡は、原則として課税対象から外れます。
ただし例外として、貴金属・宝石・書画・骨とうなどで、1個または1組の価額が30万円を超えるものの譲渡は除かれ、課税対象になり得ます（高額品の売却は要注意です）。

課税されやすい：転売・せどり・仕入れ販売・ハンドメイド

次のような場合は、基本的に「不用品処分」ではなく、利益を得る取引として扱われやすくなります。

• 仕入れて売っている（新品仕入れ、限定品の買い占め等）
• 同種の商品を繰り返し販売している（継続反復）
• 在庫管理、仕入れルート、値付けのルールがある
• 売上のために明確な労務（制作・加工・撮影・発送）が継続して発生している

この場合、雑所得または事業所得として課税対象になり、申告ラインは「利益（所得）」で判定します。

比較表：よくある取引パターンの税務上の扱い

メルカリ税金いくらから？確定申告が必要なラインの考え方

ラインは「売上」ではなく「利益（所得）」で見ます

フリマの税金は、多くのケースで「売上」ではなく、売上から必要経費を引いた利益（所得）で判定します。
目安としては次の式で一次判定します。

• 所得（利益）＝ 売上 －（仕入・材料費・送料・手数料・梱包材・通信費など）

メルカリ 確定申告：給与所得者の基本ライン（20万円）

会社員など給与所得者で、年末調整が済んでいる人は、給与以外の所得（給与所得・退職所得を除く）の合計が20万円を超えると、原則として確定申告が必要になります。
ここでいう「20万円」は売上ではなく、上の計算式で出る所得（利益）です。

ヤフオク 税金：同じ考え方（プラットフォームは関係ない）

ヤフオク、ラクマ、PayPayフリマなど、どのサービスでも税務上の考え方は同じです。
「どこで売ったか」ではなく「何を、どんな目的で、どの程度の規模で」売ったかで所得区分と申告要否が決まります。

フリマ 売上 確定申告 いくらから：譲渡所得になった場合の控除（50万円）

不用品処分で「生活用動産」に当たる場合は原則非課税なので、そもそも申告論点が消えることが多いです。
一方で、高額品などで譲渡所得として課税対象になった場合、譲渡所得には年間50万円の特別控除があり、利益が小さいと税負担が出にくい設計です（ただし、どの取引でも自動的に使える免税枠ではなく、所得区分に応じて計算が必要です）。

確定申告が必要かを判断する手順（税理士の実務フロー）

ここからは、迷いがちなケースを実務でどう切り分けるか、判断ステップを示します。

Step 1: 売った物は「生活用動産」か？（不用品処分か）

• 生活に通常必要な物（衣服、家具、家電など）の処分 → 原則非課税の方向
• 貴金属・宝石・書画・骨とう等の高額品（30万円超など） → 課税の可能性が上がる

Step 2: 最初から利益目的だったか？継続反復しているか？

• 仕入れて売る、同じカテゴリを繰り返し売る、在庫がある → 雑所得/事業所得の方向
• たまたま家の整理で売っただけ → 非課税（または譲渡）寄り

Step 3: 所得（利益）を計算する（売上－経費）

• 仕入・材料費
• メルカリ等の販売手数料
• 送料（出品者負担分）
• 梱包材
• 通信費（販売に直接使う部分）
• 制作に必要な消耗品（ハンドメイド）

Step 4: 申告ラインに当てはめる

• 給与所得者：給与以外の所得合計が20万円超なら原則申告
• 個人事業主・専業等：原則として所得が出れば申告が必要なケースが多い（他の所得・控除状況で変動）

Step 5: 迷う取引は「説明できる形」で証拠を残す

当法人で多い相談は、「不用品のつもりだったが、取引履歴を見ると転売に見える」ケースです。
出品履歴・仕入れの有無・利益計算の根拠（領収書、アプリの取引履歴）を整理し、どの所得区分で説明するかを先に固めると、申告・問い合わせ対応が安定します。

よくある質問

まとめ

• メルカリ・ヤフオクの税金は、売上ではなく「何を売ったか」「利益目的か」で決まる
• 不用品（生活用動産）の処分は原則非課税だが、高額品（貴金属・骨とう等）は課税対象になり得る
• 転売・仕入れ販売・ハンドメイドは、雑所得/事業所得として課税されやすい
• 「いくらから」の目安は、利益（所得）で判定し、給与所得者は20万円超で申告が必要になることがある
• 迷う場合は、取引履歴と経費の根拠を整理して、所得区分を説明できる形にする

参照ソース

• 国税庁「No.3105 譲渡所得の対象となる資産と課税方法」: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3105.htm
• 国税庁「No.3152 譲渡所得の計算のしかた（総合課税）」: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3152.htm
• 国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm