NEW確定申告・経費
請求書発行システムおすすめ比較｜インボイス対応2026
インボイス制度・電子帳簿保存法に対応した請求書発行システムを、会計連携・送付方法・承認フローなど実務軸で比較。小規模〜中堅企業・クリニックにも合う選び方と導入手順を税理士目線で整理。
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経営ブログ
中小企業・スタートアップ向けの税務・経営・労務情報をお届けします。
全 70 記事
RPAで経理業務を自動化する方法｜2026年版・税理士監修
1月2日•9分
中小企業・スタートアップ向けの税務・経営・労務情報をお届けします。
平日 9:15〜18:15
夫婦起業は意思決定の速さや役割分担が強み。一方で専従者給与・扶養・役員報酬・経費按分の誤りは否認リスクに直結。個人事業・共同経営・法人の違いと手続きを整理。
接待ゴルフは経費（交際費等）になり得ますが、事業関連性・参加者・目的・記録の整備が不十分だと否認リスクが高まります。法人税の交際費等の範囲、800万円・飲食1万円基準、証憑の残し方まで整理。
銀行融資は「プロパー融資」と「信用保証付き融資」を軸に、証書貸付・当座貸越など形態も多様です。本記事では種類の違い、審査で見られる返済原資・資金使途・財務指標、通過率を上げる準備まで税理士が実務目線で整理します。
顧問税理士とのトラブル事例（費用・対応遅れ・申告ミス・資料返却等）を整理し、契約での予防策と、揉めた後の収束手順、税理士変更時の注意点まで実務目線で解説します。
税務署から「お尋ね」文書が届いた場合の正しい対応手順を、期限確認・回答書の書き方・必要資料・放置リスク・税務調査との違いまで整理。詐欺メール等の見分け方と、税理士へ相談すべき判断基準も解説します。
税務調査の連絡が来たときの初動、事前準備、当日の受け答え、指摘後の修正申告・更正の請求までを実務目線で整理。必要書類や保存期間、税理士立会いのポイントも解説。
2026年に個人事業主が行う確定申告（令和7年分）の流れを、青色申告の準備から提出まで手順化。65万円控除の要件、必要書類、期限、よくあるミスを税理士目線で整理。
クレジットカード払いは「利用日」と「引落日」のズレが原因で仕訳ミスが起きやすい取引です。本記事では発生主義の基本（未払金処理）と、現金主義特例の考え方、年またぎ・分割・ポイント・返金まで、決算で迷わない実務手順を整理します。
非上場会社の株価（自社株）評価は、類似業種比準・純資産・配当還元の3方式が基本です。会社規模と株主区分で評価方法が変わるため、選定手順と実務の注意点を整理します。
創業融資に自己資金はいくら必要かを、目安（割合・金額）と審査の見られ方で整理。通帳の作り方、見せ金対策、事業計画で評価されるポイントまで、実務目線で解説します。
運送業で頻出の車両費・燃料費・高速代（ETC含む）を、勘定科目・減価償却・インボイス・電子保存の観点で整理。否認リスクを下げる証憑管理と月次チェックも解説。
オペレーティングリースは賃借料として損金算入でき、購入に比べ利益を平準化しやすい一方、会計基準改正に伴う申告調整や実質判断による否認リスクもあります。法人税の基本と実務の注意点を整理します。
経理の手入力・紙処理・締め遅れを減らすために、中小企業が導入しやすい経理効率化ツール5種を整理。役割分担、選び方、導入手順、電子帳簿保存法・インボイス対応の注意点まで実務目線で解説します。
顧問税理士の費用相場（個人・法人別の目安）と、顧問料に含まれる業務範囲・追加料金・解約条項など契約前に確認すべきポイントを税理士が整理。失敗しない選び方とトラブル回避策も解説します。
ECサイトの経費計上と在庫（棚卸資産）管理は、利益と税額を左右します。本記事では、必要経費の判断基準、在庫と売上原価の関係、期末棚卸の実務手順、よくある否認リスクまで整理します。
起業前に押さえる税金の基礎を5つに整理。個人事業と法人の違い、開業届・青色申告の期限、インボイス登録の考え方、資金繰りに効く実務まで具体的に解説します。
給与計算ソフトの機能、クラウド/インストールの違い、導入メリット、選定基準、導入手順と注意点を税理士視点で整理。年末調整・源泉納付まで実務で迷わないガイド。
役員報酬（役員給与）は決め方を誤ると損金算入できず、法人税負担が増えることがあります。本記事では定期同額給与・事前確定届出給与・業績連動給与の要件、変更できる時期、議事録など実務の整え方を解説します。
青色申告の65万円特別控除は、複式簿記での記帳と期限内申告に加え、e-Tax送信または優良な電子帳簿保存が必要です。55万円・10万円との違い、満たすべき要件、e-Taxの実務手順と注意点を税理士が整理します。
創業融資の審査で重視される「返済可能性」と「売上根拠」を軸に、事業計画書の構成・数字の作り方・面談対策までを実務目線で整理。初めてでも通る計画書の作成手順を解説します。
経費で落とせるもの・落とせないものを、判断基準（事業関連性・必要性・金額の妥当性）から整理。家事按分の考え方、証憑の残し方、税務調査で否認されやすい例まで一覧で解説。
過度な節税は、経費否認・行為計算否認・重加算税などのリスクを招きます。税務調査で見られるポイント、否認されやすい典型パターン、実務での防衛策と事前チェック手順を税理士目線で整理します。
補助金と助成金の違い（目的・管轄・採択方式・入金時期）を整理し、2026年時点の申請手順（Jグランツ等）と不採択・不支給を避ける実務ポイントを税理士が解説します。
見積書・納品書・請求書の違いを「目的」「発行タイミング」「税務（インボイス・保存）」で整理。取引フロー別の実務運用と、印紙税・電子保存の注意点まで税理士が解説します。
社員旅行（慰安旅行）は一定条件を満たせば福利厚生費として経費計上できます。4泊5日・参加率50%など国税庁の考え方、交際費・給与課税との違い、仕訳と税務調査の注意点を整理。
決算だけ税理士に依頼する「スポット対応」は可能です。本記事では費用相場、顧問契約との違い、依頼手順、失敗しやすい注意点（期限・資料不足・税務リスク）を中小企業向けに整理します。
補助金・助成金の会計処理は「いつ収益計上するか」で決算・税額が変わります。交付決定、確定通知、入金のどこで計上するかを、資産取得型と運転資金型に分けて仕訳例付きで整理します。
従業員への事業承継（MBO・EBO）は、後継者不在の解決策になり得ます。本記事ではMBOとEBOの違い、進め方5ステップ、資金調達とスキーム、税務・法務の注意点、支援制度までを実務目線で整理します。
請求書・領収書を電子保存する際の電子帳簿保存法ルールを、電子取引・スキャナ保存・電子帳簿の3制度で整理。検索要件、改ざん防止、運用手順を2026対応の実務目線で解説します。
経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は掛金を損金・必要経費にできる一方、解約手当金は課税対象。前納の扱い、解約→再加入の2年ルール（2024/10〜）まで、決算対策の注意点を整理。
有給休暇（年次有給休暇）の付与日数は労基法で決まっています。年10日以上付与される従業員には「年5日」取得させる義務も。基準日・対象者・カウント方法・管理簿と就業規則の実務対応まで整理します。
減価償却とは、事業で使う資産の取得費を耐用年数にわたり費用配分する手続です。定額法・定率法の計算例、10万/20万/30万円ルール、主な耐用年数一覧、確定申告での実務注意点まで整理します。
過度な節税は、税務調査で「否認」され追徴課税につながることがあります。本記事では節税・租税回避・脱税の違い、否認の仕組み、否認されやすい典型例、実務での証憑整備と対策手順を整理します。
決算直前でも実行しやすい節税対策を10個に整理。少額減価償却資産・短期前払費用・決算賞与など、要件と否認リスク、優先順位の付け方を税理士が解説します。
中古車購入で節税する核心は「中古資産の耐用年数」です。4年落ちが有利になりやすい理由、減価償却の計算、手続き手順、否認リスクまで税理士が整理します。
通信費・携帯代を経費計上する条件、家事按分の考え方、按分割合の決め方と証拠の残し方を整理。税務調査で否認されにくい運用と具体例を税理士目線で解説します。
税制大綱（令和8年度）を踏まえ、パソコン・スマホ購入の経費処理を「10万円・20万円・30万円の壁」で整理。税込/税抜の判定差、30万円特例（中小企業）と年300万円上限、実務で迷う按分・付属品・分割購入の注意点まで解説。
美容室・サロン開業時の「開業届の提出」と「経費の線引き」を税理士が整理。青色申告の期限、開業前支出の扱い、家賃・光熱費の按分、備品購入の注意点まで実務目線で解説。
前払費用と未払費用の違いを、決算整理（期末処理）の仕訳例で整理。発生主義・期間対応の考え方、短期前払費用の特例、未払費用の債務確定要件、よくある誤りまで実務目線で解説します。
コンサルタント・士業が経費計上できる支出を、必要経費の考え方から具体例、落とせないもの、家事按分、証憑管理、インボイス・電子帳簿保存の注意点まで実務目線で整理します。
中小企業のM&Aを「売り手・買い手」双方の視点で整理。準備から交渉、デューデリジェンス、契約、クロージング後の統合作業まで、失敗しやすい論点（手数料、経営者保証、契約リスク）を具体的に解説します。
試用期間は「本採用の見極め期間」ですが、解雇や本採用拒否は自由ではありません。就業規則・雇用契約での定め方、評価基準の作り方、延長条項、解雇予告（14日ルール含む）と書面対応まで実務で整理します。
freee会計とマネーフォワード クラウド会計を、料金・自動化・ワークフロー・税理士連携・運用負荷の観点で整理。小規模法人から成長企業まで、失敗しない選び方と導入手順、注意点を解説します。
賞与（ボーナス）支給時の社会保険料（健康保険・厚生年金・雇用保険）と所得税（源泉徴収）の計算手順を整理。標準賞与額の上限、前月給与を使う算出率の表、10倍超・前月給与なしの例外まで実務目線で解説します。
クラウドファンディングの税務処理を購入型・投資型に分けて整理。収益計上のタイミング、消費税、仕訳例、支援者側の利息・配当課税まで、実務で迷いやすい論点をまとめます。
開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）の書き方と提出方法を、個人事業主向けに整理。提出期限（原則1か月以内）、e-Tax/郵送/窓口の違い、マイナンバー本人確認、令和7年1月以降の控え押印廃止まで解説。
顧問税理士は「目的・体制・業務範囲」で選ぶのが要点。顧問料の内訳と料金相場の考え方、失敗しない5つの確認ポイント、面談での質問例、変更時の注意点まで税理士が整理。
消費税の免税事業者とは何か、原則の判定（課税売上高1,000万円以下）と「2年間免除」になりやすい新規開業・新設法人の条件、免税が外れる例（特定期間・資本金・インボイス登録）を整理。実務の確認手順も解説します。
非上場株式の株価（相続税評価）が高すぎて事業承継が進まない場合の実務対策を整理。評価が上がる仕組み、株価引下げの打ち手、事業承継税制（特例）の期限、実行手順と注意点まで解説します。
節税と脱税は「合法か」「事実を隠すか」で決定的に異なります。本記事では租税回避（グレーゾーン）の判断基準、否認されやすい典型例、加算税・延滞税の仕組み、迷ったときの実務手順を整理します。
キャッシュフロー計算書（営業・投資・財務）の読み方を整理し、資金繰り表を「いつ・いくら不足するか」まで見える化する手順を解説。中小企業・クリニックの資金管理で押さえる指標と注意点も具体例付きで紹介します。
租税公課は「税金だから全部経費」と誤解されやすい科目です。本記事では法人・個人事業それぞれの経費可否を一覧で整理し、延滞税や罰金が否認される理由、計上時期（いつ落とすか）まで実務目線で解説します。
借り換え・一本化は、金利や返済期間の見直しで返済総額と毎月返済を最適化する手法です。メリット・デメリット、手数料や保証の注意点、銀行交渉の手順と資料作りを実務目線で解説します。
エンジェル投資家から資金調達する流れを、準備（ピッチ資料・バリュエーション）から探し方、条件交渉、投資契約の要点、エンジェル税制の実務まで整理。創業期の資本政策で失敗しない注意点も解説します。
過去の申告ミスに気づいたら、税額が増える場合は修正申告、減る場合は更正の請求が基本です。期限（原則5年）、延滞税・加算税、e-Taxでの手続、証憑の整え方まで実務目線で整理します。
役員貸付金・役員借入金が増えると、税務調査での認定利息・給与課税や金融機関評価の悪化につながります。典型的なリスクと解消手順、再発防止策を実務目線で整理します。
デューデリジェンス（DD）とは何かを税理士が解説。買い手が重視する財務・税務・法務・人事の調査ポイント、進め方、価格調整や表明保証への反映、注意点まで実務目線で整理。
決算書の読み方を、貸借対照表（B/S）と損益計算書（P/L）の基本から整理。見る順番、重要科目、資金繰りの捉え方、代表的な経営指標まで、経営者向けに実務目線で解説します。
税務調査で指摘されやすい5つの論点（売上計上、交際費、源泉所得税、消費税、棚卸・固定資産）を税理士が整理。事前準備の手順、必要資料のチェック表、当日の注意点まで実務目線で解説します。
法定調書（支払調書・源泉徴収票など）の種類と提出期限を整理。1月末の提出先、提出範囲の金額基準、e-Tax提出義務化の考え方、作成・提出の手順とミス防止策まで実務目線で解説します。
製造業の原価計算を「材料費・労務費・経費」の3要素から整理し、直接費・間接費、製造原価報告書、配賦の考え方、計算手順と注意点を実務目線で解説します。
給与計算は「総支給額−控除＝手取り（差引支給額）」が基本です。本記事では、支給項目の作り方、社会保険料・所得税・住民税の控除、賞与や年末調整との関係、実務の注意点までを流れで整理します。
重加算税は「隠蔽・仮装」による申告漏れ等に対して課される重い加算税です。課税要件（判断基準）と税率（35%・40%、反復で45%・50%）、税務調査での典型例、回避・軽減の実務対応を整理します。
コロナ融資（ゼロゼロ融資等）の返済が厳しい場合に、条件変更（リスケ）、借換保証、追加支援の使い分けと手順、注意点を税理士目線で整理。早期相談と資金繰り表が鍵です。
