中小企業向けコラム | 税理士法人辻総合会計

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中小企業・スタートアップ向けの税務・経営・労務情報をお届けします。

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社員旅行は経費になる？福利厚生費の条件｜2026年版・税理士が解説

確定申告・経費

社員旅行は経費になる？福利厚生費の条件｜2026年版・税理士が解説

社員旅行（慰安旅行）は一定条件を満たせば福利厚生費として経費計上できます。4泊5日・参加率50%など国税庁の考え方、交際費・給与課税との違い、仕訳と税務調査の注意点を整理。一定の条件を満たす「従業員レクリエーション旅行」であれば、原則として福利厚生費として経費にできます、税務調査での指摘も起こりやすい領域です。

2026年1月7日

10分で読めます

YouTuberの確定申告と経費の判断軸｜税理士が解説

確定申告・経費

YouTuberの確定申告と経費の判断軸｜税理士が解説

YouTuber・インフルエンサーの確定申告は「所得区分（事業所得/雑所得）」と「経費の根拠」が核心です。広告収入・案件収入・投げ銭の扱いから、経費になる/ならない例、家事按分、減価償却、青色申告の進め方まで整理します。事業所得なのか（または雑所得なのか）という「所得区分」と、経費計上の「根拠（業務関連性・按分・証憑。

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2026年1月4日

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顧問税理士の費用相場と契約前確認ポイント完全整理｜税理士が解説

税理士選び

顧問税理士の費用相場と契約前確認ポイント完全整理｜税理士が解説

顧問税理士の費用相場（個人・法人別の目安）と、顧問料に含まれる業務範囲・追加料金・解約条項など契約前に確認すべきポイントを税理士が整理。失敗しない選び方とトラブル回避策も解説します。事業規模と依頼範囲（記帳代行の有無、資金調達支援など）で大きく変わります、中小企業・個人事業者では「月額顧問料＋決算申告料＋必要に応じた。

2025年11月7日

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法定調書の種類と提出期限｜支払調書・源泉徴収票を税理士が解説

経理・記帳

法定調書の種類と提出期限｜支払調書・源泉徴収票を税理士が解説

法定調書（支払調書・源泉徴収票など）の種類と提出期限を整理。1月末の提出先、提出範囲の金額基準、e-Tax提出義務化の考え方、作成・提出の手順とミス防止策まで実務目線で解説します。法定調書とは、会社や個人事業主が「給与」「報酬」「家賃」などを支払った事実を、税務署（および一部は市区町村）へ報告するための書類です。

2025年12月3日

10分で読めます

税務調査で指摘されやすいポイント5選｜税理士が解説

税務調査で指摘されやすいポイント5選｜税理士が解説

税務調査で指摘されやすい5つの論点（売上計上、交際費、源泉所得税、消費税、棚卸・固定資産）を税理士が整理。事前準備の手順、必要資料のチェック表、当日の注意点まで実務目線で解説します。税務調査でよく起きる指摘は、突き詰めると「売上・経費・税額計算の整合性」と「証憑（しょうひょう）保存」の2点に集約されます。

2026年1月10日

8分で読めます

運送業の経費処理ガイド｜車両費・燃料費・高速代

確定申告・経費

運送業の経費処理ガイド｜車両費・燃料費・高速代

運送業で頻出の車両費・燃料費・高速代（ETC含む）を、勘定科目・減価償却・インボイス・電子保存の観点で整理。否認リスクを下げる証憑管理と月次チェックも解説。運送業の経費処理は、「車に関する支出を全部車両費にしない」ことが最大のポイントです、車両の取得は原則として減価償却、とくにインボイス制度開始後は。

2025年7月24日

11分で読めます

創業融資の事業計画書の書き方｜数値設計のポイントを税理士が解説

創業融資の事業計画書の書き方｜数値設計のポイントを税理士が解説

創業融資の審査で重視される「返済可能性」と「売上根拠」を軸に、事業計画書の構成・数字の作り方・面談対策までを実務目線で整理。初めてでも通る計画書の作成手順を解説します。単なる夢やアイデアの資料ではなく、金融機関に「この事業は返済できる」と納得してもらうための説明書です、起業家にとっての課題は、情熱はあるのに。

2025年7月17日

8分で読めます

減価償却とは？計算方法と耐用年数一覧｜税理士が解説

確定申告・経費

減価償却とは？計算方法と耐用年数一覧｜税理士が解説

減価償却とは、事業で使う資産の取得費を耐用年数にわたり費用配分する手続です。定額法・定率法の計算例、10万/20万/30万円ルール、主な耐用年数一覧、確定申告での実務注意点まで整理します。事業で長期間使う資産（建物・設備・車・PCなど）の購入代金を、使える期間に応じて毎年の経費に分けて計上する手続です。

2025年7月14日

11分で読めます

過度な節税は危険？税務調査で否認される典型例｜税理士が解説

過度な節税は危険？税務調査で否認される典型例｜税理士が解説

過度な節税は、税務調査で「否認」され追徴課税につながることがあります。本記事では節税・租税回避・脱税の違い、否認の仕組み、否認されやすい典型例、実務での証憑整備と対策手順を整理します。過度な節税が問題になるのは、支出や取引の「形」だけを整えても、税務調査では取引の目的・合理性・証拠の整合性まで含めて検証され。

2025年7月9日

9分で読めます

エンジェル投資家から資金調達する方法｜契約・税制まで解説

エンジェル投資家から資金調達する方法｜契約・税制まで解説

エンジェル投資家から資金調達する流れを、準備（ピッチ資料・バリュエーション）から探し方、条件交渉、投資契約の要点、エンジェル税制の実務まで整理。創業期の資本政策で失敗しない注意点も解説します。創業初期のスタートアップが個人投資家から出資を受けることです、課題は「資金」よりも、条件交渉と契約を誤ると後工程（追加調達・M。

2025年7月7日

9分で読めます

創業融資の自己資金はいくら必要？｜税理士が解説

創業融資の自己資金はいくら必要？｜税理士が解説

創業融資に自己資金はいくら必要かを、目安（割合・金額）と審査の見られ方で整理。通帳の作り方、見せ金対策、事業計画で評価されるポイントまで、実務目線で解説します。結論としては、自己資金の額そのものよりも「どう貯めたか」「事業計画と整合しているか」が審査を左右します、とはいえ目安がないと準備が進まないため。

2025年6月12日

10分で読めます

決算だけ税理士に依頼は可能？費用と注意点｜税理士が解説

税理士選び

決算だけ税理士に依頼は可能？費用と注意点｜税理士が解説

決算だけ税理士に依頼する「スポット対応」は可能です。本記事では費用相場、顧問契約との違い、依頼手順、失敗しやすい注意点（期限・資料不足・税務リスク）を中小企業向けに整理します。具体的には、決算整理（減価償却・引当金・棚卸など）と申告書作成、税務署対応の一部を、決算期にまとめて依頼します、決算直前に作業が集中し。

2025年3月28日

10分で読めます

副業の法人化タイミングと手続き｜節税とリスクを税理士が解説

創業・起業

副業の法人化タイミングと手続き｜節税とリスクを税理士が解説

副業を法人化する最適なタイミングは「利益の伸び・取引先要件・社会保険や消費税の影響」を総合判断すること。設立から税務署届出までの手続きを、失敗しやすい注意点と併せて整理します。副業から法人化するタイミングは、「節税できるか」だけでなく、社会保険・資金繰り・取引先の信用・税務手続きの運用コストまで含めて判断するのが基本。

2025年3月24日

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株価が高く承継できない時の対策｜税理士が解説

事業承継・M&A

株価が高く承継できない時の対策｜税理士が解説

非上場株式の株価（相続税評価）が高すぎて事業承継が進まない場合の実務対策を整理。評価が上がる仕組み、株価引下げの打ち手、事業承継税制（特例）の期限、実行手順と注意点まで解説します。株価が高すぎて承継できない、とは多くの場合「上場株の市場価格」ではなく、相続税・贈与税の評価（非上場株式の評価）が高くなり。

2025年3月21日

9分で読めます

租税公課で経費になるもの・ならないもの一覧｜税理士が解説

確定申告・経費

租税公課で経費になるもの・ならないもの一覧｜税理士が解説

租税公課は「税金だから全部経費」と誤解されやすい科目です。本記事では法人・個人事業それぞれの経費可否を一覧で整理し、延滞税や罰金が否認される理由、計上時期（いつ落とすか）まで実務目線で解説します。租税公課とは、事業に関して負担する税金や行政上の負担金等を処理する科目です、結論としてについて詳しく解説します。

2025年11月24日

8分で読めます

コロナ融資返済が厳しい時の対処法｜資金繰りを税理士が解説

コロナ融資返済が厳しい時の対処法｜資金繰りを税理士が解説

コロナ融資（ゼロゼロ融資等）の返済が厳しい場合に、条件変更（リスケ）、借換保証、追加支援の使い分けと手順、注意点を税理士目線で整理。早期相談と資金繰り表が鍵です。コロナ融資の返済が厳しい場合、最優先は「延滞してから動く」のではなく、返済が詰まる前に金融機関へ条件変更を相談することです、借換による負担軽減。

2025年2月21日

8分で読めます

経営セーフティ共済で節税｜損金算入と解約返戻金｜税理士が解説

経営セーフティ共済で節税｜損金算入と解約返戻金｜税理士が解説

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は掛金を損金・必要経費にできる一方、解約手当金は課税対象。前納の扱い、解約→再加入の2年ルール（2024/10〜）まで、決算対策の注意点を整理。取引先倒産に備えながら、掛金を損金算入（個人事業は必要経費）できる制度です、決算前に「節税になる」と聞いて加入する方は多い一方で。

2025年1月28日

9分で読めます

銀行融資の種類と審査ポイント｜中小企業のプロパー・保証付き

銀行融資の種類と審査ポイント｜中小企業のプロパー・保証付き

銀行融資は「プロパー融資」と「信用保証付き融資」を軸に、証書貸付・当座貸越など形態も多様です。本記事では種類の違い、審査で見られる返済原資・資金使途・財務指標、通過率を上げる準備まで税理士が実務目線で整理します。銀行融資は「資金繰りを安定させたい経営者」にとって有効ですが、プロパー融資と信用保証付きのどちらを選ぶか。

2025年1月28日

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