中小企業向けコラム | 税理士法人辻総合会計

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「確定申告・経費」の記事（63件）

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贈与税確定申告の手順｜110万円超の申告期限と書き方を税理士が解説

確定申告・経費

贈与税確定申告の手順｜110万円超の申告期限と書き方を税理士が解説

年間110万円を超える贈与を受けた場合の贈与税の申告（確定申告）手順を解説。申告期限（翌年2/1〜3/15）、必要書類、e-Tax提出、税額計算の流れを整理します。

2026年2月14日

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相続税所得税二重課税を防ぐ方法｜年金型保険も税理士が解説

確定申告・経費

相続税所得税二重課税を防ぐ方法｜年金型保険も税理士が解説

相続で取得した資産に所得税がかかり「二重課税」と感じる場面を整理し、年金型保険（年金受給権）の雑所得計算や長崎年金訴訟の要点、売却時の取得費加算の特例まで税理士が実務目線で解説します。

2026年2月8日

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離婚財産分与確定申告の注意点｜譲渡所得税がかかるケース

確定申告・経費

離婚財産分与確定申告の注意点｜譲渡所得税がかかるケース

離婚時の財産分与は原則として贈与税がかからない一方、不動産などを渡す側に譲渡所得税が課税され確定申告が必要になる場合があります。課税の仕組み、計算方法、3,000万円特別控除の可否、手続きの流れを税理士目線で整理します。

2026年2月8日

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相続確定申告の注意点5つ｜親が亡くなった年を税理士が解説

確定申告・経費

相続確定申告の注意点5つ｜親が亡くなった年を税理士が解説

親が亡くなった年の確定申告は「自分の申告」と「被相続人の準確定申告」の切り分けが核心です。医療費控除、扶養控除、受け取ったお金の課税関係、期限（4か月）まで、実務で迷いやすい5点を税理士が整理します。

2026年2月8日

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インボイス確定申告の関係｜免税登録後の注意点を税理士が解説

確定申告・経費

インボイス確定申告の関係｜免税登録後の注意点を税理士が解説

インボイス登録後は「所得税の確定申告」とは別に消費税申告が発生します。免税事業者が登録した場合の課税開始日、2割特例の使い分け、申告書の作り方と注意点を実務目線で整理します。

2026年2月8日

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相続株式売却の確定申告｜取得費計算を税理士が解説

確定申告・経費

相続株式売却の確定申告｜取得費計算を税理士が解説

相続で取得した株式を売却したときの確定申告を解説。取得費は原則「被相続人の取得費を引継ぎ」、不明なら売却代金5%も可。税率20.315%や特定口座・NISAの注意点、明細書の書き方まで整理。

2026年2月8日

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相続賃貸の確定申告方法｜不動産所得と減価償却引継ぎ｜税理士が解説

確定申告・経費

相続賃貸の確定申告方法｜不動産所得と減価償却引継ぎ｜税理士が解説

賃貸物件を相続したときの確定申告を、不動産所得の計算・家賃収入の帰属（未分割時の取扱い）・減価償却の引継ぎ手順まで整理。準確定申告との区分、必要経費、実務でつまずきやすい注意点も税理士目線で解説します。

2026年2月8日

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白色申告と青色申告の違い｜切替の手続と期限を税理士が解説

確定申告・経費

白色申告と青色申告の違い｜切替の手続と期限を税理士が解説

白色申告と青色申告の違いを、控除・帳簿・提出書類の観点で整理。白色から青色へ切り替えるメリット、申請期限（3月15日／開業後2か月以内）と実務手順、注意点まで税理士法人辻総合会計が解説します。

2026年2月8日

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太陽光発電の確定申告｜売電収入と10kW差を税理士が解説

確定申告・経費

太陽光発電の確定申告｜売電収入と10kW差を税理士が解説

太陽光発電の売電収入は「10kW未満（余剰売電）」と「10kW以上（全量売電になりやすい）」で、所得区分・経費計上・消費税の論点が変わります。雑所得/事業所得の判断、減価償却、申告手順まで税理士が整理。

2026年2月8日

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専従者給与の確定申告｜経費化の条件と注意点を税理士が解説

確定申告・経費

専従者給与の確定申告｜経費化の条件と注意点を税理士が解説

家族へ支払う給与を「専従者給与」として経費化するには、青色申告の届出・従事要件・相当額の判断など条件があります。本記事では、専従者給与の確定申告の手順、白色の専従者控除との違い、否認されやすい注意点まで税理士が実務目線で整理します。

2026年2月8日

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消費税確定申告の手順と簡易・本則比較｜税理士が解説個人事業主

確定申告・経費

消費税確定申告の手順と簡易・本則比較｜税理士が解説個人事業主

個人事業主の消費税確定申告を、申告書作成の流れ（e-Tax含む）から簡易課税・本則課税の選択ポイントまで整理。基準期間5,000万円判定、みなし仕入率、届出期限、損得判断の実務目線も解説します。

2026年2月8日

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事業所得と雑所得の違い｜300万円基準を税理士が解説

確定申告・経費

事業所得と雑所得の違い｜300万円基準を税理士が解説

副業収入が「事業所得」か「雑所得」かで、損益通算・青色申告・帳簿要件が変わります。300万円基準の正しい意味、判定の着眼点、よくある副業ケースの考え方を税理士が整理。

2026年2月8日

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海外FX確定申告の実務｜国外送金等調書まで税理士が解説

確定申告・経費

海外FX確定申告の実務｜国外送金等調書まで税理士が解説

海外FXや海外口座の利益は、送金の有無にかかわらず原則申告が必要です。所得区分・計算方法・必要書類・円換算、そして国外送金等調書（100万円超の送金で金融機関が税務署へ提出）との関係を実務目線で整理します。

2026年2月8日

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NISA 確定申告が必要なケースとは｜税理士が解説

確定申告・経費

NISA 確定申告が必要なケースとは｜税理士が解説

NISA口座の利益は原則非課税で確定申告は不要です。ただし配当金の受取方法や、特定口座で損益通算・繰越控除を使う場合など、申告が必要・有利になるケースがあります。判断手順と注意点を整理します。

2026年2月8日

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ハンドメイド確定申告｜minne販売の税金基準を税理士解説

確定申告・経費

ハンドメイド確定申告｜minne販売の税金基準を税理士解説

ハンドメイド販売（minne等）の収入は確定申告が必要？趣味と事業の境界、雑所得・事業所得の違い、会社員の20万円基準、経費、開業届、申告手順まで税理士が整理。

2026年2月8日

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小規模企業共済確定申告の掛金控除｜iDeCo以外も解説

確定申告・経費

小規模企業共済確定申告の掛金控除｜iDeCo以外も解説

小規模企業共済の確定申告で「小規模企業共済等掛金控除」を受ける方法を解説。iDeCoや企業型DC加入者掛金、心身障害者扶養共済も対象。申告書の書き方・証明書の添付、e-Taxの注意点まで整理。

2026年2月8日

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扶養控除の確定申告｜16歳以上の子・親を扶養に入れる条件と節税効果｜税理士が解説

確定申告・経費

扶養控除の確定申告｜16歳以上の子・親を扶養に入れる条件と節税効果｜税理士が解説

扶養控除は16歳以上の子や親を扶養に入れると所得控除が増え、所得税・住民税が軽くなる可能性があります。扶養親族の要件（生計・所得・事業専従者）と控除額、確定申告・年末調整での手続き、節税額の計算例まで整理します。

2026年2月8日

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地震保険料控除の確定申告｜対象と計算・年末調整まで税理士が解説

確定申告・経費

地震保険料控除の確定申告｜対象と計算・年末調整まで税理士が解説

地震保険料控除は、地震保険や旧長期損害保険料を支払った年に所得控除を受けられる制度です。対象契約、控除額（上限5万円）の計算、年末調整との違い、確定申告の手順、証明書の扱いと注意点を税理士が整理します。

2026年2月8日

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損益通算の確定申告と繰越控除3年｜税理士が解説

確定申告・経費

損益通算の確定申告と繰越控除3年｜税理士が解説

株式の譲渡損失は、確定申告で利益や配当と損益通算でき、控除しきれない損失は最長3年間繰り越せます。特定口座（源泉あり）の注意点、必要書類、手順、NISAの扱いまで実務目線で整理。

2026年2月8日

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海外赴任の確定申告｜出国前後の手続きを税理士が解説

確定申告・経費

海外赴任の確定申告｜出国前後の手続きを税理士が解説

海外赴任前後の確定申告は「出国時の年末調整・準確定申告」「納税管理人」「帰国年の申告」が要点です。非居住者の課税範囲、申告が必要なケース、出国税（国外転出時課税）の注意点まで整理します。

2026年2月8日

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退職金の確定申告は必要？控除計算｜税理士が解説

確定申告・経費

退職金の確定申告は必要？控除計算｜税理士が解説

退職金を受け取ったとき、確定申告が必要かを税理士が整理。退職所得控除の計算（勤続年数別）と、申告が必要になる典型ケース（申告書未提出・控除適用・複数退職金など）を具体例で解説します。

2026年2月8日

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配当確定申告の損得比較｜総合課税と分離課税を税理士が解説

確定申告・経費

配当確定申告の損得比較｜総合課税と分離課税を税理士が解説

株の配当金は確定申告すべきかを、総合課税・申告分離課税・申告不要の違いから整理。配当控除、上場株の譲渡損失との損益通算、所得判定への影響まで具体例で比較します。

2026年2月8日

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収用確定申告の実務｜5,000万円控除条件を税理士が解説

確定申告・経費

収用確定申告の実務｜5,000万円控除条件を税理士が解説

公共事業で土地や建物を収用・立退きしたときの確定申告を解説。5,000万円特別控除の条件、必要書類、補償金の税区分、申告手順と注意点を整理します。

2026年2月8日

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買い替え特例の確定申告｜条件と繰延べ計算の実務を税理士が解説

確定申告・経費

買い替え特例の確定申告｜条件と繰延べ計算の実務を税理士が解説

自宅を売って新居を買うときに使える「居住用財産の買換え特例」を税理士が解説。適用条件、課税の繰延べの仕組み、売却額より買換額が少ない場合の計算、確定申告の手順と添付書類まで実務目線で整理します。

2026年2月8日

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雑損控除の確定申告ガイド｜災害・盗難の損失を取り戻す

確定申告・経費

雑損控除の確定申告ガイド｜災害・盗難の損失を取り戻す

雑損控除は災害・盗難・横領で受けた損害を確定申告で所得控除できる制度。対象資産、計算式、必要書類、災害減免法との違い、繰越控除まで税理士が実務目線で整理。

2026年2月8日

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不動産所得の確定申告｜収入と経費計算を税理士が解説

確定申告・経費

不動産所得の確定申告｜収入と経費計算を税理士が解説

アパート・マンションの家賃収入は不動産所得として確定申告が必要です。収入計上の範囲、必要経費の考え方、減価償却や修繕費の注意点、申告手順までを実務目線で整理します。

2026年2月8日

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駐車場確定申告の所得区分｜不動産・事業判断を税理士解説

確定申告・経費

駐車場確定申告の所得区分｜不動産・事業判断を税理士解説

駐車場収入は「不動産所得」か「事業所得」かで申告方法や経費計上が変わります。有料駐車場（コインパーキング）や月極の実態別に、所得税基本通達の考え方・事業的規模の目安・経費の範囲・確定申告の手順を税理士が整理。

2026年2月8日

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障害者控除の確定申告｜要介護認定と要件を税理士が解説

確定申告・経費

障害者控除の確定申告｜要介護認定と要件を税理士が解説

障害者控除を確定申告で受ける条件を整理。要介護認定だけで対象になるのか、市町村長等の認定（障害者控除対象者認定書）での適用、控除額27万・40万・75万、申告手順と注意点まで解説。

2026年2月8日

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寄附金控除の確定申告｜ふるさと納税以外の条件を税理士が解説

確定申告・経費

寄附金控除の確定申告｜ふるさと納税以外の条件を税理士が解説

寄附金控除は、ふるさと納税以外でもNPO・学校・公益法人などへの寄付が対象になる場合があります。対象要件、所得控除と税額控除の違い、確定申告の手順と必要書類を実務目線で整理します。

2026年2月8日

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外国税額控除の確定申告｜米国株配当の二重課税を解消｜税理士が解説

確定申告・経費

外国税額控除の確定申告｜米国株配当の二重課税を解消｜税理士が解説

米国株の配当で米国源泉税が引かれ、日本でも課税される「二重課税」は、確定申告で外国税額控除を適用して調整できます。控除限度額の計算、明細書の書き方、e-Tax添付の実務ポイントを整理。

2026年2月8日

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生命保険料控除確定申告｜年末調整で忘れた時の手順を税理士が解説

確定申告・経費

生命保険料控除確定申告｜年末調整で忘れた時の手順を税理士が解説

年末調整で生命保険料控除の申請を忘れても、確定申告（還付申告）で取り戻せます。必要書類、作成コーナー入力の流れ、期限、よくある失敗を税理士が整理。

2026年2月8日

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セルフメディケーション確定申告の手順｜市販薬で節税を税理士が解説

確定申告・経費

セルフメディケーション確定申告の手順｜市販薬で節税を税理士が解説

セルフメディケーション税制は、市販薬（対象医薬品）の購入費が年間12,000円を超えると所得控除できる制度です。医療費控除との違い、対象品目の確認方法、明細書の作り方、確定申告での手順と注意点をわかりやすく解説します。

2026年2月8日

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ひとり親控除確定申告と寡婦控除の違い｜税理士が解説

確定申告・経費

ひとり親控除確定申告と寡婦控除の違い｜税理士が解説

シングルマザー・シングルファーザー向けに、ひとり親控除と寡婦控除の違い（要件・控除額・併用不可）と、確定申告（e-Tax/書面）での申告手順、年末調整での注意点を税理士が整理。

2026年2月8日

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住宅ローン控除の確定申告手続き｜税理士が解説

確定申告・経費

住宅ローン控除の確定申告手続き｜税理士が解説

住宅ローン控除を初めて受ける方向けに、初年度の確定申告の流れと必要書類、e-Taxでの提出ポイント、2年目以降の年末調整への切替までを税理士が整理。

2026年2月8日

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iDeCo確定申告の書き方と節税効果｜小規模企業共済も解説

確定申告・経費

iDeCo確定申告の書き方と節税効果｜小規模企業共済も解説

iDeCo・小規模企業共済の掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として全額が所得控除。確定申告での記入欄（第一表・第二表）と、年末調整に間に合わなかった場合の対処を図解で整理します。

2026年1月24日

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メルカリ確定申告は必要？不用品販売と転売の違い｜税理士が解説

確定申告・経費

メルカリ確定申告は必要？不用品販売と転売の違い｜税理士が解説

メルカリ・ヤフオクの売上は「売上」ではなく利益で確定申告要否を判定。不用品販売は原則非課税、転売は課税対象になりやすい点を、20万円ルールや必要経費、記録の残し方まで整理します。

2026年1月24日

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株確定申告｜FX・仮想通貨の損失年対策3つ｜税理士が解説

確定申告・経費

株確定申告｜FX・仮想通貨の損失年対策3つ｜税理士が解説

株・FX・仮想通貨で損失が出た年こそ確定申告すべき理由を解説。損失の繰越控除・還付の可能性・損益通算の範囲を整理し、申告手順も具体化。

2026年1月24日

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確定申告の間違い修正｜修正申告と更正の請求を税理士が解説

確定申告・経費

確定申告の間違い修正｜修正申告と更正の請求を税理士が解説

確定申告の間違いに気づいたときは「修正申告」か「更正の請求」で訂正します。違い（税金が増える/減る）と手続きのやり方、期限（原則5年）、延滞税・加算税の注意点を税理士が整理。

2026年1月24日

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ふるさと納税確定申告｜特例忘れ・6自治体以上の対処｜税理士が解説

確定申告・経費

ふるさと納税確定申告｜特例忘れ・6自治体以上の対処｜税理士が解説

ふるさと納税のワンストップ特例を忘れた、6自治体以上に寄付したなど「申告漏れ」を確定申告で取り戻す方法を税理士が手順化。必要書類、入力のコツ、注意点も解説。

2026年2月14日

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確定申告間に合わない時のペナルティ最小化｜税理士が解説

確定申告・経費

確定申告に間に合わない場合の対処法｜延滞税・加算税を最小限にする方法を税理士が解説

確定申告の期限に間に合わない場合でも、正しい手順を踏めば延滞税・無申告加算税は最小限に抑えられます。期限後申告の具体的な手順、税務署への連絡タイミング、延滞税の計算方法、分割納付の申請方法まで、税理士が実務経験に基づき解説します。

2026年2月9日

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確定申告を忘れた過去分は何年前まで？期限と手順｜税理士が解説

確定申告・経費

確定申告を忘れた過去分は何年前まで？期限と手順｜税理士が解説

確定申告を忘れた過去分は、還付目的なら原則「翌年1/1から5年以内」が目安。一方、納税が発生する未申告は放置せず早期対応が重要です。申告区分（期限後申告・修正申告・更正の請求）、延滞税・加算税の考え方、実務手順を税理士が整理します。

2026年1月24日

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副業確定申告20万円以下でも必要？住民税申告の落とし穴｜税理士が解説

確定申告・経費

副業確定申告20万円以下でも必要？住民税申告の落とし穴｜税理士が解説

副業所得20万円以下なら確定申告不要と聞いて安心していませんか。実は例外や住民税申告の落とし穴があります。所得と収入の違い、申告が必要なケース、普通徴収の選び方まで税理士が整理します。

2026年1月24日

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医療費控除の対象一覧｜10万円以下でも申告できる5%ルールを税理士が解説

確定申告・経費

医療費控除の対象一覧｜10万円以下でも申告できる5%ルールを税理士が解説

医療費控除の対象になる費用・ならない費用を一覧で整理。10万円未満でも控除できる「総所得金額等の5%ルール」、計算式、明細書の作り方、e-Tax（マイナポータル連携）での申告手順まで解説。

2026年1月24日

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副業確定申告バレない方法｜住民税の普通徴収を税理士が解説

確定申告・経費

副業の確定申告で会社にバレない住民税対策｜普通徴収の手順を税理士が解説

副業を会社に知られずに確定申告する方法を税理士が解説。住民税が原因でバレる仕組みと「普通徴収（自分で納付）」への切替手順、選べる所得・選べない所得の違い、自治体ごとの運用差、20万円以下でも申告が必要なケースまで網羅しています。

2026年2月14日

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確定申告が必要な人の基準｜会社員の5ケースを税理士が解説

確定申告・経費

確定申告が必要な人の基準｜会社員の5ケースを税理士が解説

確定申告が必要な人・不要な人の判断基準を整理し、会社員でも申告が必要になる5つのケースを具体例で解説。申告しないとどうなる（無申告加算税・延滞税等）と、迷ったときの確認手順もまとめます。

2026年1月24日

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美容室・サロンの開業届と経費の考え方（2026年版）｜税理士が解説

確定申告・経費

美容室・サロンの開業届と経費の考え方（2026年版）｜税理士が解説

美容室・サロン開業時の「開業届の提出」と「経費の線引き」を税理士が整理。青色申告の期限、開業前支出の扱い、家賃・光熱費の按分、備品購入の注意点まで実務目線で解説。「何をいつ税務署へ出すか」と「どこまで経費にしてよいか」の2点です、開業直後は売上より支出が先行し、プライベート支出との境界が曖昧になりがちです。

2026年1月15日

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2026年の確定申告のやり方｜青色申告手順

確定申告・経費

2026年の確定申告のやり方｜青色申告手順

2026年に個人事業主が行う確定申告（令和7年分）の流れを、青色申告の準備から提出まで手順化。65万円控除の要件、必要書類、期限、よくあるミスを税理士目線で整理。2026年の個人事業主の確定申告（主に令和7年分）は、「1年間の売上・経費を集計して所得税等を計算し、期限までに申告・納税する」手続です、青色申告の場合は。

2026年1月15日

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自宅兼事務所の経費按分2026年版｜根拠づくりを税理士解説

確定申告・経費

自宅兼事務所の経費按分2026年版｜根拠づくりを税理士解説

自宅の一部を事務所にした場合の「家事按分」を、按分できる費用・割合の決め方・証拠の残し方まで整理。個人事業主と法人の違い、税務調査で否認されやすいポイントも解説します。経費は「全部」ではなく、業務に使った分だけを合理的に区分して計上するのが原則です、問題になりやすいのは、按分割合の根拠が弱いまま家賃・光熱費などを計上。

2026年1月15日

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コンサル・士業の経費で落とせるもの【2026年版】｜税理士が解説

確定申告・経費

コンサル・士業の経費で落とせるもの【2026年版】｜税理士が解説

コンサルタント・士業が経費計上できる支出を、必要経費の考え方から具体例、落とせないもの、家事按分、証憑管理、インボイス・電子帳簿保存の注意点まで実務目線で整理します。「売上を得るために直接必要な支出（必要経費）」が基本です、自宅兼事務所やスマホ代、食事・交際などは私生活と混ざりやすく、本記事ではについて詳しく解説しま。

2026年1月15日

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税制大綱2026年のPC・スマホ経費処理｜税理士が解説

確定申告・経費

税制大綱2026年のPC・スマホ経費処理｜税理士が解説

税制大綱（令和8年度）を踏まえ、パソコン・スマホ購入の経費処理を「10万円・20万円・30万円の壁」で整理。税込/税抜の判定差、30万円特例（中小企業）と年300万円上限、実務で迷う按分・付属品・分割購入の注意点まで解説。税制大綱2026年（令和8年度）を踏まえても、パソコン・スマホの経費処理はについて詳しく解説しま。

2026年1月15日

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"償却資産税の免税点150万円とは？計算方法と節税のコツ｜税理士が解説"

確定申告・経費

償却資産税の免税点150万円とは？計算方法と節税のコツ｜税理士が解説

償却資産税の免税点150万円について、課税標準額での判定方法、計算の流れ、合法的な節税のコツを解説。中小企業の経理担当者向けに、申告時の注意点や少額資産の処理も網羅。償却資産税の免税点（150万円）は、「償却資産を持っていても、課税標準額の合計が150万円未満なら課税されない」という徴税合理化のための仕組みです。

2026年1月8日

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償却資産申告書とは？書き方・提出・対象資産｜税理士が解説

確定申告・経費

償却資産申告書とは？書き方・提出・対象資産｜税理士が解説

償却資産申告書（固定資産税）の意味、対象資産、2026年（令和8年度）申告の提出期限、書き方の要点、eLTAXでの電子申告までを実務目線で整理します。事業で使う備品・機械・内装など「償却資産」を自治体へ申告し、固定資産税（償却資産）の課税の基礎にするための書類です、賦課期日（1月1日）時点で所有している資産を。

2026年1月7日

10分で読めます

家事按分とは？自宅兼事務所の経費計算｜税理士が解説

確定申告・経費

請求書発行システムおすすめ比較｜インボイス対応2026

インボイス制度・電子帳簿保存法に対応した請求書発行システムを、会計連携・送付方法・承認フローなど実務軸で比較。小規模〜中堅企業・クリニックにも合う選び方と導入手順を税理士目線で整理。「インボイスの要件を満たすこと」だけでなく、取引先の受け取り方（紙・PDF・Web）と社内の承認・消込・会計連携まで含めて。

2026年1月4日

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社員旅行は経費になる？福利厚生費の条件｜2026年版・税理士が解説

確定申告・経費

社員旅行は経費になる？福利厚生費の条件｜2026年版・税理士が解説

社員旅行（慰安旅行）は一定条件を満たせば福利厚生費として経費計上できます。4泊5日・参加率50%など国税庁の考え方、交際費・給与課税との違い、仕訳と税務調査の注意点を整理。一定の条件を満たす「従業員レクリエーション旅行」であれば、原則として福利厚生費として経費にできます、税務調査での指摘も起こりやすい領域です。

2026年1月7日

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YouTuberの確定申告と経費の判断軸｜税理士が解説

確定申告・経費

YouTuberの確定申告と経費の判断軸｜税理士が解説

YouTuber・インフルエンサーの確定申告は「所得区分（事業所得/雑所得）」と「経費の根拠」が核心です。広告収入・案件収入・投げ銭の扱いから、経費になる/ならない例、家事按分、減価償却、青色申告の進め方まで整理します。事業所得なのか（または雑所得なのか）という「所得区分」と、経費計上の「根拠（業務関連性・按分・証憑。

2026年1月4日

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運送業の経費処理ガイド｜車両費・燃料費・高速代

確定申告・経費

運送業の経費処理ガイド｜車両費・燃料費・高速代

運送業で頻出の車両費・燃料費・高速代（ETC含む）を、勘定科目・減価償却・インボイス・電子保存の観点で整理。否認リスクを下げる証憑管理と月次チェックも解説。運送業の経費処理は、「車に関する支出を全部“車両費”にしない」ことが最大のポイントです、車両の取得は原則として減価償却、とくにインボイス制度開始後は。

2025年7月24日

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減価償却とは？計算方法と耐用年数一覧｜税理士が解説

確定申告・経費

減価償却とは？計算方法と耐用年数一覧｜税理士が解説

減価償却とは、事業で使う資産の取得費を耐用年数にわたり費用配分する手続です。定額法・定率法の計算例、10万/20万/30万円ルール、主な耐用年数一覧、確定申告での実務注意点まで整理します。事業で長期間使う資産（建物・設備・車・PCなど）の購入代金を、使える期間に応じて毎年の経費に分けて計上する手続です。

2025年7月14日

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租税公課で経費になるもの・ならないもの一覧｜税理士が解説

確定申告・経費

租税公課で経費になるもの・ならないもの一覧｜税理士が解説

租税公課は「税金だから全部経費」と誤解されやすい科目です。本記事では法人・個人事業それぞれの経費可否を一覧で整理し、延滞税や罰金が否認される理由、計上時期（いつ落とすか）まで実務目線で解説します。租税公課とは、事業に関して負担する税金や行政上の負担金等を処理する科目です、結論としてについて詳しく解説します。

2025年11月24日

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接待ゴルフは経費になる？交際費の判断基準｜税理士が解説

確定申告・経費

接待ゴルフは経費になる？交際費の判断基準｜税理士が解説

接待ゴルフは経費（交際費等）になり得ますが、事業関連性・参加者・目的・記録の整備が不十分だと否認リスクが高まります。法人税の交際費等の範囲、800万円・飲食1万円基準、証憑の残し方まで整理。接待ゴルフは「取引先等との関係強化を目的とする接待」であれば、原則として交際費（法人）／接待交際費（個人事業）として経費計上の対。

2024年12月24日

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ECサイト運営の経費と在庫管理税務｜税理士が解説

確定申告・経費

ECサイト運営の経費と在庫管理税務｜税理士が解説

ECサイトの経費計上と在庫（棚卸資産）管理は、利益と税額を左右します。本記事では、必要経費の判断基準、在庫と売上原価の関係、期末棚卸の実務手順、よくある否認リスクまで整理します。ECサイト運営の税務で最もつまずきやすいのは、支出をすべて「経費」にしてしまうことです、仕入れた商品は基本的に在庫（棚卸資産）として残り。

2024年10月24日

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通信費・携帯代を経費にする方法と按分割合｜税理士が解説

確定申告・経費

通信費・携帯代を経費にする方法と按分割合｜税理士が解説

通信費・携帯代を経費計上する条件、家事按分の考え方、按分割合の決め方と証拠の残し方を整理。税務調査で否認されにくい運用と具体例を税理士目線で解説します。「事業で使った分を説明できるか」です、個人のスマホや自宅回線を仕事にも使う場合は家事関連費として扱われ、私用分を除いた事業分のみが必要経費になります。

2025年12月24日

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経費で落とせるもの一覧｜落とせない例と判断基準を税理士が解説

確定申告・経費

経費で落とせるもの一覧｜落とせない例と判断基準を税理士が解説

経費で落とせるもの・落とせないものを、判断基準（事業関連性・必要性・金額の妥当性）から整理。家事按分の考え方、証憑の残し方、税務調査で否認されやすい例まで一覧で解説。経費で落とせるかどうかは、「事業に必要な支出か」「金額が常識的か」「証拠（領収書・請求書・利用記録）が残せるか」で決まります、結論として。

2025年12月29日

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青色申告65万円控除の条件｜電子申告・電子帳簿保存を解説

確定申告・経費

青色申告65万円控除の条件｜電子申告・電子帳簿保存を解説

青色申告の65万円特別控除は、複式簿記での記帳と期限内申告に加え、e-Tax送信または優良な電子帳簿保存が必要です。55万円・10万円との違い、満たすべき要件、e-Taxの実務手順と注意点を税理士が整理します。青色申告の「65万円特別控除」は、事業所得または不動産所得がある青色申告者がについて詳しく解説します。

2023年7月5日

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