相続・事業承継コラム | 税理士法人辻総合会計

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相続税・事業承継に関する最新情報と対策をお届けします。

全 149 記事

すべて不動産相続(14)事業承継(19)生前贈与(22)相続手続き(38)相続税の基本(40)遺言・信託(9)

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相続土地売却の税金と手続きの流れ｜必要書類まで税理士解説

不動産相続

相続土地売却の税金と手続きの流れ｜必要書類まで税理士解説

相続した土地を売却する際の手続きの流れを、相続登記の義務化（3年以内）対応から、譲渡所得税の計算・税率、取得費加算や空き家3,000万円控除などの特例、確定申告の準備、注意点まで税理士がわかりやすく解説します。相続した土地の売却は、結論から言うと「相続登記を終えてから売却し、翌年に譲渡所得税を確定申告する」という流れ。

2026年2月8日

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遺言書検認とは？手続きと流れ｜税理士が解説

相続手続き

遺言書検認とは？手続きと流れ｜税理士が解説

遺言書の検認とは何か、家庭裁判所での申立て手続き・必要書類・費用・期間の目安を整理。検認が必要な遺言書／不要な遺言書の違いと注意点を、相続実務の視点でわかりやすく解説します。相続人に遺言の存在・内容を知らせつつ、遺言書の形状や訂正状況などを確認して記録化し、偽造・変造を防ぐための家庭裁判所の手続きです。

2026年2月8日

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相続税の税率と早見表｜財産額別の税額目安を税理士が解説

相続税の基本

相続税の税率と早見表｜財産額別の税額目安を税理士が解説

相続税の税率（速算表）を国税庁の内容に沿って整理し、財産額別の税額目安（早見表）も掲載。課税遺産総額の出し方、速算表の使い方、配偶者の税額軽減など注意点までまとめて解説します。相続税の税率は10%〜55%の累進税率ですが、各人が取得した財産に単純に税率を掛ける計算ではありません、基礎控除後の課税遺産総額をいったん法定。

2024年1月23日

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事業承継の3つの方法｜親族内・従業員・M&Aを比較｜税理士が解説

事業承継の3つの方法｜親族内・従業員・M&Aを比較｜税理士が解説

事業承継は「親族内」「従業員」「M&A（第三者）」の3類型が基本。本記事では違いを比較表で整理し、手順・税務の要点・リスクと対策まで実務目線で解説します。事業承継の方法は大きく「親族内承継」「従業員承継（MBO等）」「M&A（第三者承継）」の3つです、誰にとって何が問題かというと、先に言えば、経営：意思決定権。

2024年1月22日

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ゆうちょ銀行の相続手続き方法｜必要書類・期間を解説

相続手続き

ゆうちょ銀行の相続手続き完全ガイド｜必要書類・期間・注意点を税理士が解説

ゆうちょ銀行で相続手続きを進める流れを、必要書類リスト・手続き期間の目安（2〜4週間）・注意点まで税理士が整理。法定相続情報一覧図の活用で手続きを効率化する方法や、遺産分割協議書の要否、相続税申告期限との段取りも解説します。

2026年2月9日

10分で読めます

相続登記必要書類と費用｜自分で手続きする方法｜専門家解説

相続手続き

相続登記必要書類と費用｜自分で手続きする方法｜専門家解説

相続登記に必要な書類をケース別に整理し、登録免許税など費用の内訳と目安、自分で申請する手順を解説。遺産分割協議書・戸籍収集・申請書作成の注意点もまとめました。相続登記で迷うポイントは、「必要書類がケースで変わること」と「費用が税金＋証明書＋（任意で報酬）に分かれること」です、自分で行う場合は、本記事では。

2024年1月3日

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相続土地国庫帰属制度とは？返す手順と注意点｜税理士が解説

不動産相続

相続土地国庫帰属制度とは？返す手順と注意点｜税理士が解説

相続土地国庫帰属制度は、相続した不要な土地を要件の範囲で国へ引き渡せる制度です。対象土地の条件、費用（審査手数料・負担金）、手続きの流れ、相続放棄との違いと代替策まで整理します。相続や遺贈（相続人への遺贈に限る）で取得した土地について、一定の要件を満たす場合に、土地を手放して国庫に帰属させられる制度です。

2023年12月20日

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事業承継とは？3つの方法とメリット・デメリット｜税理士が解説

事業承継とは？3つの方法とメリット・デメリット｜税理士が解説

事業承継とは何かをわかりやすく整理し、親族内承継・従業員承継・M&Aの3つの方法を比較。自社株評価や手続きの流れ、事業承継税制（特例）の期限、注意点まで実務目線で解説します。経営者が持つ「経営権（意思決定）」と「資産（株式・事業用資産）」を次の担い手へ引き継ぎ、事業を継続させる取り組みです、中小企業の経営者にとっては。

2023年12月8日

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預金相続手続きの進め方｜口座解約・名義変更を税理士が解説

相続手続き

預金相続手続きの進め方｜口座解約・名義変更を税理士が解説

預金の相続手続きは、口座凍結への対応、相続人確定、遺言・遺産分割の整理、銀行提出書類の準備が要点です。解約（払戻し）と名義変更の違い、遺産分割前の仮払い制度、期限と注意点を実務目線で解説します。預金の相続手続きとは、亡くなった方（被相続人）の銀行口座を、銀行が死亡を把握すると口座凍結されるのが一般的で。

2025年11月11日

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暦年贈与と相続時精算課税比較｜どっちが得か比較表で解説税理士監修

暦年贈与と相続時精算課税比較｜どっちが得か比較表で解説税理士監修

暦年贈与（暦年課税）と相続時精算課税は「いつ・いくら・何を」移すかで有利不利が変わります。110万円基礎控除、2,500万円特別控除、相続前7年加算（段階適用）を踏まえ、比較表と判断手順で整理します。(1)贈与者の余命（相続までの期間）、(2)資産の値上がり見込み、(3)最終的な相続税率（遺産規模）で結論が変わります。

2023年11月20日

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相続手続きの流れ｜死亡後にやることリスト【時系列】｜税理士が解説

相続手続き

相続手続きの流れ｜死亡後にやることリスト【時系列】｜税理士が解説

相続手続きの流れを「死亡直後〜10か月以降」まで時系列で整理。相続放棄3か月、準確定申告4か月、相続税申告10か月、相続登記3年の要点と必要書類の集め方を解説します。相続手続きの流れは、期限のある手続きが混ざるため、時系列でタスクを分解して管理することが実務上の近道です、税理士法人辻総合会計では30年以上にわたり。

2023年10月25日

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相続税の配偶者控除条件｜1億6000万円まで非課税｜税理士が解説

相続税の基本

相続税の配偶者控除条件｜1億6000万円まで非課税｜税理士が解説

相続税の配偶者控除（配偶者の税額軽減）は、配偶者が実際に取得した遺産が「1億6000万円」または「法定相続分」までなら相続税がかからない制度。適用条件、未分割時の扱い、申告手続きと添付書類、二次相続の注意点まで整理します。配偶者が相続で取得した遺産が「1億6000万円」または「法定相続分」までなら。

2023年10月2日

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遺言書の種類と書き方｜自筆・公正証書の違いを専門家が解説

相続手続き

遺言書の種類と書き方｜自筆・公正証書の違いを専門家が解説

遺言書は「自筆証書・公正証書・秘密証書」の3種類。方式要件、書き方の手順、保管方法、検認の要否まで比較し、失敗しない作成ポイントを整理します。遺言書とは、亡くなった後の財産の分け方等を法的に指定する文書です、問題になりやすいのは「書いたのに無効」「見つからない」「相続手続が止まる」の3点で、結論として。

2026年1月16日

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暦年贈与のやり方｜110万円非課税を正しく活用｜税理士が解説

暦年贈与のやり方｜110万円非課税を正しく活用｜税理士が解説

暦年贈与のやり方を、110万円の基礎控除（非課税）を中心に手続き・申告期限・証拠の残し方まで解説。2024年以降の改正（7年加算）も踏まえ、失敗しない生前贈与の進め方を整理します。暦年贈与とは、1月1日〜12月31日の1年間に受けた贈与の合計から基礎控除110万円を差し引き、贈与税を計算する方法です。

2025年12月6日

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遺言書の書き方｜自筆証書遺言の作成手順と要件｜税理士が解説

遺言・信託

遺言書の書き方｜自筆証書遺言の作成手順と要件｜税理士が解説

遺言書を自分で書くなら、自筆証書遺言の方式要件（全文自書・日付・署名押印）を外すと無効になり得ます。訂正方法、財産目録の作り方、法務局の保管制度と検認の要否まで、実務の落とし穴を整理します。遺言書の書き方で最も重要なのは、形式ミスで遺言書が無効にならないようにすることです、自筆証書遺言は手軽ですが。

2023年6月13日

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遺産分割協議書の書き方｜ひな形・記載例・作成手順を税理士が解説

遺言・信託

遺産分割協議書の書き方｜ひな形・記載例・作成手順を税理士が解説

遺産分割協議書の書き方を、ひな形・例文付きで税理士が解説。不動産・預貯金・株式の記載例、実印と印鑑証明の扱い、相続登記の義務化（期限・過料）との関係、作成後の名義変更手続きまでわかりやすく整理します。遺産分割協議書とは、相続人全員で話し合って決めた「遺産の分け方」を書面にしたものです、特に不動産の相続登記や。

2023年5月29日

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相続税基礎控除とは？計算方法と具体例｜税理士が解説

名義預金とは？相続税で否認される例と対策｜税理士が解説

名義預金とは「名義は家族でも実質は被相続人の財産」とみなされる預金のこと。相続税で否認される典型パターン、バレるきっかけ、時効（期間制限）の考え方、実務での対策手順と証拠の残し方を整理します。通帳の名義が配偶者や子どもでも、資金の出どころや管理状況などから「実質的には被相続人（亡くなった方）の財産」と判断され。

2026年1月7日

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相続税の申告期限は10ヶ月｜期限を過ぎた時の対処法｜税理士が解説

相続税の基本

相続税の申告期限は10ヶ月｜期限を過ぎた時の対処法｜税理士が解説

相続税の申告期限は「死亡を知った日の翌日から10か月以内」。間に合わないときは未分割申告や延納を活用し、期限後申告は加算税・延滞税に注意。実務で迷いやすい期限の数え方と具体的手順を整理。相続税の申告・納税期限は、原則として「被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内」です、期限までに申告できないと。

2023年5月25日

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