相続・事業承継コラム | 税理士法人辻総合会計

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相続税・事業承継に関する最新情報と対策をお届けします。

全 22 記事

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「生前贈与」の記事（22件）

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生前贈与7年加算ルール【2026年版】対策スケジュール｜税理士が解説

生前贈与7年加算ルール【2026年版】対策スケジュール｜税理士が解説

生前贈与の「7年加算」はいつから・どの贈与が相続税に加算される？旧3年ルールとの違い、2024〜2031年の移行早見表、110万円贈与の誤解、相続時精算課税との使い分けまで税理士が整理。

2026年2月22日

9分で読めます

成年後見と相続の遺産分割手続き｜認知症相続人を税理士が解説

成年後見と相続の遺産分割手続き｜認知症相続人を税理士が解説

認知症の相続人がいると遺産分割協議は原則できず、成年後見制度の利用や家庭裁判所の許可が重要になります。後見人の役割、利益相反時の対応、手続きを実務目線で整理します。

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2026年2月8日

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贈与契約書の書き方｜生前贈与を否認されない証拠づくり

贈与契約書の書き方｜生前贈与を否認されない証拠づくり

生前贈与を税務署に否認されないための「証拠づくり」を税理士目線で解説。贈与契約書の必須条項、現金・預金の渡し方、名義預金とみなされる典型例、テンプレート例と運用手順まで整理。

2026年2月8日

9分で読めます

アパート経営相続対策の効果と失敗例｜税理士が解説

アパート経営相続対策の効果と失敗例｜税理士が解説

アパート建築による相続税対策は、貸家・貸家建付地の評価減で課税価格を圧縮できる一方、空室・過大借入・修繕負担で失敗も起こります。効果の仕組み、節税の限界、典型的な失敗パターンと検討手順を税理士が整理します。

2026年2月8日

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認知症の相続対策5つ｜親が元気なうちに｜税理士が解説

認知症の相続対策5つ｜親が元気なうちに｜税理士が解説

親が認知症になると遺言や契約が進めにくくなり、遺産分割や不動産売却が止まることがあります。認知症になる前にやるべき相続対策5つ（遺言・任意後見・家族信託・財産の見える化・生前整理）を税理士が解説します。

2026年2月8日

8分で読めます

おひとりさま相続の対策｜独身・子なしの準備を税理士が解説

おひとりさま相続の対策｜独身・子なしの準備を税理士が解説

独身・子なし（おひとりさま）の相続先は誰になる？法定相続人の順位と、遺言・受取人設定・死後事務の備えを整理。相続税の基礎控除や遺言書保管制度も踏まえ、今やるべき終活の実務を解説。

2026年2月8日

9分で読めます

おしどり贈与の要件と活用法｜婚姻20年の自宅贈与を解説

おしどり贈与の要件と活用法｜婚姻20年の自宅贈与を解説

おしどり贈与（婚姻20年以上の配偶者への居住用不動産贈与）を税理士が整理。2,000万円控除の要件、申告手続き、名義・評価の注意点、相続対策としての使いどころを具体例で解説します。

2026年2月8日

8分で読めます

養子縁組の相続税メリットと注意点｜基礎控除が増える仕組みを税理士が解説

養子縁組の相続税メリットと注意点｜基礎控除が増える仕組みを税理士が解説

養子縁組で相続税の基礎控除が増える仕組みと節税効果を整理。養子は相続人に何人まで数えられるか、争族・無効リスク、実務の進め方を税理士目線で解説。

2026年2月8日

7分で読めます

生前贈与と相続どっちが得？税金シミュレーション｜税理士が解説

生前贈与と相続どっちが得？税金シミュレーション｜税理士が解説

生前贈与と相続は「どっちが得」かは、資産額・相続人構成・贈与の期間で結論が変わります。本記事では贈与税・相続税の基本、7年加算や相続時精算課税も踏まえ、税金シミュレーションで比較し判断手順まで整理します。

2026年1月24日

9分で読めます

暦年贈与のやり方｜110万円枠で相続対策を税理士が解説

暦年贈与のやり方｜110万円枠で相続対策を税理士が解説

暦年贈与（年間110万円の基礎控除）を相続対策に活かす正しい手順を解説。110万円を毎年贈与する方法、贈与契約書の作り方、連年贈与・名義預金の注意点、相続開始前7年加算の影響まで整理します。

2026年1月24日

9分で読めます

【2025年最新】住宅資金贈与の非課税特例｜条件と手続き

【2025年最新】住宅資金贈与の非課税特例｜条件と手続き

住宅取得等資金の贈与税非課税（最大1,000万円）の対象者・住宅要件・申告手続きをa流れを整理。親からの住宅資金贈与で失敗しない注意点と必要書類を税理士が解説します。

2026年2月14日

10分で読めます

家族信託とは？認知症・相続対策の活用ポイント｜税理士が解説

家族信託とは？認知症・相続対策の活用ポイント｜税理士が解説

家族信託は、親の認知症による資産凍結リスクに備えつつ、相続時の承継方法まで設計できる仕組みです。基本構造、遺言・成年後見との違い、手順、税務上の注意点を整理します。親などの資産（預金・不動産等）を「信託」という枠組みに移し、家族が受託者として管理・処分できるようにする仕組みです、結論として、誰にとって何が問題かという。

2026年1月16日

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住宅取得資金贈与の非課税特例｜条件と手続きの流れを税理士が解説

住宅取得資金贈与の非課税特例｜条件と手続きの流れを税理士が解説

住宅取得資金贈与の非課税特例は、直系尊属からの資金贈与について省エネ等住宅1,000万円・その他500万円まで贈与税が非課税となる制度です。適用期間（令和6年〜令和8年）や年齢・所得・床面積などの条件、申告期限（翌年2/1〜3/15）と添付書類、失敗しやすい注意点まで整理します。親・祖父母など直系尊属から住宅購入や新。

2026年1月28日

10分で読めます

生前贈与とは？相続税対策のメリデメと注意点｜税理士が解説

生前贈与とは？相続税対策のメリデメと注意点｜税理士が解説

生前贈与とは「生きているうちに財産を無償で渡すこと」。相続税対策として有効な一方、贈与税・相続開始前加算（7年）・名義預金などの落とし穴もあります。基本のやり方と制度選択の考え方を整理します。相続税の見込みがある方にとっては、財産を早めに移して相続時の負担や争いを抑える有力な手段になり得ます、贈与税の負担。

2025年12月4日

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生前贈与3年内加算ルールと7年化｜税理士が解説

生前贈与3年内加算ルールと7年化｜税理士が解説

生前贈与の「3年内加算（持ち戻し）」は、相続直前の贈与が相続税に加算される仕組みです。2024年以後は段階的に7年へ延長され、100万円控除も導入。対象者・対象期間・加算されない贈与、計算手順を具体例で整理します。相続開始前の一定期間に被相続人から受けた贈与を、相続税の計算上いったん相続財産に戻して課税する仕組みです。

2025年1月7日

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生命保険の相続対策｜非課税枠と受取人設定を税理士が解説

生命保険の相続対策｜非課税枠と受取人設定を税理士が解説

生命保険を相続対策に使う際の「500万円×法定相続人」の非課税枠、受取人設定で税目が変わる仕組み、実務で多い失敗例と見直し手順を整理。分割対策・納税資金・遺留分への配慮も解説します。生命保険を活用した相続対策とは、死亡保険金の「受取人を指定できる性質」と「一定の非課税枠」を使い、相続税負担と相続手続の実務負荷を調整す。

2024年11月11日

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相続時精算課税制度とは？2500万円控除を解説｜税理士が解説

相続時精算課税制度とは？2500万円控除を解説｜税理士が解説

相続時精算課税制度は、60歳以上の親・祖父母から18歳以上の子・孫へ贈与する際に選べる制度です。2500万円の特別控除と110万円の基礎控除、メリット・デメリット、暦年課税との違い、手続きと注意点を整理します。原則として「60歳以上の父母・祖父母」から「18歳以上の子・孫」へ贈与する場合に選択できる贈与税の制度です。

2024年7月8日

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教育資金贈与の一括贈与1500万円の使い方｜税理士が解説

教育資金贈与1500万円非課税｜条件・費用・手続き

教育資金の一括贈与で1500万円まで贈与税が非課税になる制度の条件・対象費用・手続き方法を税理士が解説。塾・習い事は500万円まで、残額には贈与税or相続税がかかる注意点、領収書管理のコツ、信託銀行での口座開設手順まで網羅しています。

2026年2月9日

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住宅取得資金贈与の非課税特例｜条件と手続き｜税理士解説

住宅取得資金贈与の非課税特例｜条件と手続き｜税理士解説

住宅取得資金贈与（住宅取得等資金の贈与税非課税措置）は、直系尊属からの資金贈与が最大1,000万円まで非課税となる制度です。適用期限、所得・床面積要件、申告手続き、失敗しやすい注意点を実務目線で整理します。父母・祖父母など直系尊属から住宅購入等の資金を受けたときに、一定の要件を満たせば贈与税が非課税になる制度です。

2025年11月5日

10分で読めます

暦年贈与と相続時精算課税比較｜どっちが得か比較表で解説税理士監修

暦年贈与と相続時精算課税比較｜どっちが得か比較表で解説税理士監修

暦年贈与（暦年課税）と相続時精算課税は「いつ・いくら・何を」移すかで有利不利が変わります。110万円基礎控除、2,500万円特別控除、相続前7年加算（段階適用）を踏まえ、比較表と判断手順で整理します。(1)贈与者の余命（相続までの期間）、(2)資産の値上がり見込み、(3)最終的な相続税率（遺産規模）で結論が変わります。

2023年11月20日

9分で読めます

暦年贈与のやり方｜110万円非課税を正しく活用｜税理士が解説

暦年贈与のやり方｜110万円非課税を正しく活用｜税理士が解説

暦年贈与のやり方を、110万円の基礎控除（非課税）を中心に手続き・申告期限・証拠の残し方まで解説。2024年以降の改正（7年加算）も踏まえ、失敗しない生前贈与の進め方を整理します。暦年贈与とは、1月1日〜12月31日の1年間に受けた贈与の合計から基礎控除110万円を差し引き、贈与税を計算する方法です。

2025年12月6日

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相続税基礎控除とは？計算方法と具体例｜税理士が解説

名義預金とは？相続税で否認される例と対策｜税理士が解説

名義預金とは「名義は家族でも実質は被相続人の財産」とみなされる預金のこと。相続税で否認される典型パターン、バレるきっかけ、時効（期間制限）の考え方、実務での対策手順と証拠の残し方を整理します。通帳の名義が配偶者や子どもでも、資金の出どころや管理状況などから「実質的には被相続人（亡くなった方）の財産」と判断され。

2026年1月7日

10分で読めます