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家族信託とは？認知症対策と相続対策を同時に実現｜税理士が解説
家族信託とは、信託法に基づき家族へ財産管理を託す仕組みです。認知症による資産凍結を防ぎつつ、相続まで見据えた承継設計が可能。メリット・費用相場・手続き手順と注意点を整理します。
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相続・事業承継ブログ
相続税・事業承継に関する最新情報と対策をお届けします。
全 63 記事
事業承継税制とは？納税猶予と特例承継計画｜税理士が解説
1月2日•8分
相続税・事業承継に関する最新情報と対策をお届けします。
平日 9:15〜18:15
クリニック開業の物件選びは「診療圏・法規制・工事費・契約条件」を同時に満たすことが成功の近道。立地の見方、路面店/ビルイン/医療モールの違い、テナント開業の注意点、失敗しない手順を実務目線で整理します。
M&Aによる事業承継（会社売却）の全体像を、準備からクロージングまでの流れと費用相場で整理。仲介・FAの違い、デューデリジェンス、個人保証、税務の要点と公的支援の活用方法も解説します。
相続登記は令和6年（2024年）4月1日から義務化。原則「知った日から3年以内」、怠ると10万円以下の過料の可能性。過去の相続も令和9年（2027年）3月31日が猶予期限です。対応手順と負担軽減策を整理。
事業承継は「親族内」「従業員」「M&A（第三者）」の3類型が基本。本記事では違いを比較表で整理し、手順・税務の要点・リスクと対策まで実務目線で解説します。
土地の相続税評価額は「路線価方式」または「倍率方式」で算定します。本記事では路線価の調べ方、補正の考え方、固定資産税評価額を使う倍率方式まで、計算の全体像を実務目線で整理します。
相続した空き家を売却する際の「3000万円特別控除（被相続人居住用財産の特例）」を解説。対象要件（昭和56年以前・単身居住等）から、売却後の解体/耐震対応、確認書の取得、確定申告までを手順化します。
遺言書は「自筆証書・公正証書・秘密証書」の3種類。方式要件、書き方の手順、保管方法、検認の要否まで比較し、失敗しない作成ポイントを整理します。
小規模宅地等の特例（宅地評価の最大80%減額）をわかりやすく整理。特定居住用・事業用・貸付用の要件、限度面積、計算方法、申告書類と否認リスクまで解説。
相続税を税理士に依頼する費用相場を、報酬体系（基本報酬・加算）と見積りの読み方で整理。相続税に強い税理士の選び方、依頼手順、注意点まで実務目線で解説。
生前贈与とは「生きているうちに財産を無償で渡すこと」。相続税対策として有効な一方、贈与税・相続開始前加算（7年）・名義預金などの落とし穴もあります。基本のやり方と制度選択の考え方を整理します。
住宅取得資金贈与の非課税特例は、直系尊属からの資金贈与について省エネ等住宅1,000万円・その他500万円まで贈与税が非課税となる制度です。適用期間（令和6年〜令和8年）や年齢・所得・床面積などの条件、申告期限（翌年2/1〜3/15）と添付書類、失敗しやすい注意点まで整理します。
個人事業の事業承継は「事業者が変わる」ため、資産・契約・許認可・税務届出を一つずつ引き直すのが基本です。親から子へ円滑に引き継ぐ方法（生前贈与・事業譲渡・相続）と、開業届・青色申告・インボイス等の実務手順、注意点を整理します。
事業承継はいつから準備すべきかを税理士が解説。5年前開始が有利な理由を、株式・資産の移転、後継者育成、経営の見える化と磨き上げ、M&A選択肢、事業承継税制の期限まで含め、何歳が目安かも具体的に整理します。
相続税申告は自分でも可能ですが、土地評価・生前贈与・特例適用など論点次第で難易度が急上昇します。自分でできるケースと税理士に依頼すべき判断基準、手順と費用の見方を整理します。
相続税の計算方法を、基礎控除から税率適用、配偶者控除まで具体例でシミュレーション。自分で概算する7ステップと、つまずきやすい注意点・申告期限も整理します。
相続税の税率（速算表）を国税庁の内容に沿って整理し、財産額別の税額目安（早見表）も掲載。課税遺産総額の出し方、速算表の使い方、配偶者の税額軽減など注意点までまとめて解説します。
家族信託は、親の認知症による資産凍結リスクに備えつつ、相続時の承継方法まで設計できる仕組みです。基本構造、遺言・成年後見との違い、手順、税務上の注意点を整理します。
遺留分とは相続で最低限確保される取り分です。請求できる相続人の範囲（兄弟姉妹は対象外）、遺留分割合、基礎財産の考え方と計算方法、侵害額請求の手順と期限（1年・10年）を実務目線で整理します。
"公正証書遺言の作り方を、費用の目安・必要書類・手続きの流れ・メリット/注意点まで一気に整理。検認不要などの実務メリットと、コストが増えるケースも具体例で解説します。"
生前贈与の「3年内加算（持ち戻し）」は、相続直前の贈与が相続税に加算される仕組みです。2024年以後は段階的に7年へ延長され、100万円控除も導入。対象者・対象期間・加算されない贈与、計算手順を具体例で整理します。
法定相続人とは、民法で定める相続人のことです。本記事では「相続人は誰か」を判断するために、法定相続人の範囲・順位・代襲相続・法定相続分を整理し、戸籍での確認手順と注意点を解説します。
暦年贈与のやり方を、110万円の基礎控除（非課税）を中心に手続き・申告期限・証拠の残し方まで解説。2024年以降の改正（7年加算）も踏まえ、失敗しない生前贈与の進め方を整理します。
相続税の申告期限は「死亡を知った日の翌日から10か月以内」。間に合わないときは未分割申告や延納を活用し、期限後申告は加算税・延滞税に注意。実務で迷いやすい期限の数え方と具体的手順を整理。
相続時精算課税制度は、60歳以上の親・祖父母から18歳以上の子・孫へ贈与する際に選べる制度です。2500万円の特別控除と110万円の基礎控除、メリット・デメリット、暦年課税との違い、手続きと注意点を整理します。
遺産分割協議書は相続人全員の合意を証明し、相続登記や預貯金解約などで求められる重要書類です。作成手順、必要書類、書き方の注意点、よくある差戻し例まで整理します。
自社株（非上場株式）の評価が高すぎると相続税・贈与税の負担が増えます。本記事では国税庁の評価ルール（類似業種比準・純資産・配当還元）を踏まえ、自社株評価を下げる5つの実務策と注意点を整理します。
生命保険を相続対策に使う際の「500万円×法定相続人」の非課税枠、受取人設定で税目が変わる仕組み、実務で多い失敗例と見直し手順を整理。分割対策・納税資金・遺留分への配慮も解説します。
ゆうちょ銀行で相続手続きを進める流れを、必要書類・期間の目安・注意点まで整理。法定相続情報一覧図の活用や遺産分割協議書の要否、相続税申告期限との段取りも解説します。
相続税とは、亡くなった方から財産を受け取るときに一定額を超える部分へ課税される税金です。本記事では、仕組みをわかりやすく、基礎控除の計算、税率表、申告期限10か月の流れ、配偶者の税額軽減や生前贈与の注意点までまとめます。
相続した土地を売却する際の手続きの流れを、相続登記の義務化（3年以内）対応から、譲渡所得税の計算・税率、取得費加算や空き家3,000万円控除などの特例、確定申告の準備、注意点まで税理士がわかりやすく解説します。
相続税の基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）の計算方法を整理し、申告が必要なケースを具体例で解説。法定相続人の数え方、期限（10か月）、注意点も税理士目線でわかりやすくまとめます。
遺言書を自分で書くなら、自筆証書遺言の方式要件（全文自書・日付・署名押印）を外すと無効になり得ます。訂正方法、財産目録の作り方、法務局の保管制度と検認の要否まで、実務の落とし穴を整理します。
相続税の「課税される財産」と「非課税財産」を一覧で整理。預貯金・不動産・株式はもちろん、生命保険金や死亡退職金など“みなし相続財産”も解説。墓・仏壇は原則非課税ですが注意点もあります。
相続放棄の期限（原則3ヶ月＝熟慮期間）は「知った日」から起算します。期限を過ぎたときの判断ポイント、期間伸長の申立て、既に過ぎた場合の現実的な打ち手を整理します。
相続した空き家を売却する際の「3000万円特別控除（被相続人居住用財産の特例）」を解説。対象要件（昭和56年以前・単身居住等）から、売却後の解体/耐震対応、確認書の取得、確定申告までを手順化します。
法定相続分とは、相続人の組み合わせごとに法律で決まる取り分です。配偶者・子・親・兄弟姉妹の割合、計算手順、遺産分割協議で揉めやすい注意点まで整理します。
教育資金贈与（教育資金の一括贈与の非課税措置）で1500万円まで贈与税が非課税となる条件、対象費用、手続き、領収書管理、残額課税や相続税の注意点を整理します。
相続登記に必要な書類をケース別に整理し、登録免許税など費用の内訳と目安、自分で申請する手順を解説。遺産分割協議書・戸籍収集・申請書作成の注意点もまとめました。
遺言書の検認とは何か、家庭裁判所での申立て手続き・必要書類・費用・期間の目安を整理。検認が必要な遺言書／不要な遺言書の違いと注意点を、相続実務の視点でわかりやすく解説します。
共有名義で不動産を相続すると、売却・賃貸・修繕の意思決定が止まりやすく、次世代相続で権利関係も複雑化します。共有を避ける分割方法と、共有になった後の解消手順を実務目線で整理します。
事業承継計画は「いつ・誰に・何を・どう引き継ぐか」を5年・10年の時間軸で落とし込む設計図です。本記事では作成手順、5年型と10年型の違い、株式・人材・資金・取引先対応まで、実務スケジュールで整理します。
貸家建付地とは賃貸アパート等の敷地のこと。相続税評価は「自用地価額－自用地価額×借地権割合×借家権割合×賃貸割合」で減額します。計算手順、空室時の扱い、社宅の注意点まで実務目線で整理。
遺産分割協議書の書き方を、ひな形・例文付きで税理士が解説。不動産・預貯金・株式の記載例、実印と印鑑証明の扱い、相続登記の義務化（期限・過料）との関係、作成後の名義変更手続きまでわかりやすく整理します。
事業承継と相続は似て非なる手続です。本記事では違いを整理し、親族内・従業員・第三者(M&A)の引継ぎ方法、株式・遺言・税制の要点、進め方の手順と注意点を解説します。
路線価とは何かを整理し、国税庁「路線価図」での調べ方、路線価の見方、相続税評価（路線価方式・倍率方式）の計算手順と注意点を解説。土地相続で迷いやすい論点を実務目線でまとめます。
相続手続きの流れを「死亡直後〜10か月以降」まで時系列で整理。相続放棄3か月、準確定申告4か月、相続税申告10か月、相続登記3年の要点と必要書類の集め方を解説します。
預金の相続手続きは、口座凍結への対応、相続人確定、遺言・遺産分割の整理、銀行提出書類の準備が要点です。解約（払戻し）と名義変更の違い、遺産分割前の仮払い制度、期限と注意点を実務目線で解説します。
共有名義で不動産を相続すると、売却や賃貸、修繕の意思決定が進まずトラブルになりがちです。本記事では典型例と、代償分割・持分売却・共有物分割・所在等不明共有者制度など解消策を比較し、実務手順を整理します。
相続土地国庫帰属制度は、相続した不要な土地を要件の範囲で国へ引き渡せる制度です。対象土地の条件、費用（審査手数料・負担金）、手続きの流れ、相続放棄との違いと代替策まで整理します。
名義預金とは「名義は家族でも実質は被相続人の財産」とみなされる預金のこと。相続税で否認される典型パターン、バレるきっかけ、時効（期間制限）の考え方、実務での対策手順と証拠の残し方を整理します。
相続した実家を売却したときの譲渡所得税と、空き家の3,000万円特別控除の適用条件を整理。建築年・期限・耐震/解体、相続人が3人以上の場合の2,000万円上限、取得費加算との併用不可まで実務目線で解説。
相続税とは、亡くなった方から財産を受け取るときに一定額を超える部分へ課税される税金です。本記事では、仕組みをわかりやすく、基礎控除の計算、税率表、申告期限10か月の流れ、配偶者の税額軽減や生前贈与の注意点までまとめます。
相続放棄とは、相続人が財産も借金も一切引き継がないと家庭裁判所に申述する手続きです。3か月の期限、手続きの流れ、必要書類・費用、注意点を実務目線で整理します。
暦年贈与（暦年課税）と相続時精算課税は「いつ・いくら・何を」移すかで有利不利が変わります。110万円基礎控除、2,500万円特別控除、相続前7年加算（段階適用）を踏まえ、比較表と判断手順で整理します。
後継者がいない会社の現実的な選択肢は、M&A（第三者承継）、従業員承継、廃業（解散・清算）です。本記事では違い・メリットデメリット、判断軸、手続きの流れと注意点を整理します。
相続手続きに必要な戸籍謄本の取り方を解説。被相続人の「出生から死亡まで」の戸籍を漏れなく集める手順、広域交付・郵送請求のポイント、よくあるミスと対処法まで整理します。
相続税の配偶者控除（配偶者の税額軽減）は、配偶者が実際に取得した遺産が「1億6000万円」または「法定相続分」までなら相続税がかからない制度。適用条件、未分割時の扱い、申告手続きと添付書類、二次相続の注意点まで整理します。
