中小企業向けコラム | 税理士法人辻総合会計

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中小企業・スタートアップ向けの税務・経営・労務情報をお届けします。

全 289 記事

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補助金・助成金の会計処理｜収益計上タイミングを税理士が解説

経営・財務

補助金・助成金の会計処理｜収益計上タイミングを税理士が解説

補助金・助成金の会計処理は「いつ収益計上するか」で決算・税額が変わります。交付決定、確定通知、入金のどこで計上するかを、資産取得型と運転資金型に分けて仕訳例付きで整理します。補助金・助成金はどちらも国や自治体等から受ける給付ですが、会計処理で迷う原因は「制度ごとに支給条件と手続きが違いについて詳しく解説します。

2023年12月11日

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製造業の原価計算の基本｜材料費・労務費・経費｜税理士が解説

経理・記帳

製造業の原価計算の基本｜材料費・労務費・経費｜税理士が解説

製造業の原価計算を「材料費・労務費・経費」の3要素から整理し、直接費・間接費、製造原価報告書、配賦の考え方、計算手順と注意点を実務目線で解説します。製造業の原価計算とは、製造原価（モノを作るのに要したコスト）を算定する仕組みです、原価の見える化は、価格交渉・利益管理・改善活動の共通言語になります。

2023年11月15日

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中小企業のM&A入門｜売り手・買い手の進め方を解説

事業承継・M&A

中小企業のM&A入門｜売り手・買い手の進め方を解説

中小企業のM&Aを「売り手・買い手」双方の視点で整理。準備から交渉、デューデリジェンス、契約、クロージング後の統合作業まで、失敗しやすい論点（手数料、経営者保証、契約リスク）を具体的に解説します。中小企業のM&Aとは、会社や事業を第三者へ引き継ぐ手法であり、売り手にとっては「後継者不在・資金繰り・人材不足」の解決策。

2023年11月10日

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夫婦で起業するメリットと税務注意点｜税理士が解説

創業・起業

夫婦で起業するメリットと税務注意点｜税理士が解説

夫婦起業は意思決定の速さや役割分担が強み。一方で専従者給与・扶養・役員報酬・経費按分の誤りは否認リスクに直結。個人事業・共同経営・法人の違いと手続きを整理。夫婦で起業する最大の利点は、意思決定の速さと役割分担による生産性向上です、配偶者に支払う給与や役員報酬、経費の按分を「なんとなく」で処理すると、結論としては。

2023年10月19日

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給与計算の基本｜総支給額から手取りまでの流れ

経理・記帳

給与計算の基本｜総支給額から手取りまでの流れ

給与計算は「総支給額−控除＝手取り（差引支給額）」が基本です。本記事では、支給項目の作り方、社会保険料・所得税・住民税の控除、賞与や年末調整との関係、実務の注意点までを流れで整理します。給与計算とは、従業員の勤怠・契約条件に基づき「支給額（総支給額）」を確定し、法定控除（社会保険料・税）や会社独自の控除を差し引いて。

2023年9月15日

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重加算税とは？課される条件と回避方法｜税理士法人が実務解説

事業承継・M&A

重加算税とは？課される条件と回避方法｜税理士法人が実務解説

重加算税は「隠蔽・仮装」による申告漏れ等に対して課される重い加算税です。課税要件（判断基準）と税率（35%・40%、反復で45%・50%）、税務調査での典型例、回避・軽減の実務対応を整理します。申告漏れの中でも隠蔽・仮装があるケースに課される、最も重い部類の加算税です、税務調査で否認されるだけでなく、加算税率も高く。

2026年2月8日

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ファクタリングとは？仕組みとメリット・デメリット｜税理士が解説

ファクタリングとは？仕組みとメリット・デメリット｜税理士が解説

ファクタリングは売掛債権を売却して資金化する手段です。本記事では2社間・3社間の仕組み、手数料の考え方、メリット・デメリット、偽装ファクタリングの見分け方、利用手順までを実務目線で整理します。売掛債権（請求書・売上代金の未回収分）をファクタリング会社へ譲渡し、入金期日より前に資金化する方法です、ポイントは「借入ではな。

2023年8月23日

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決算直前にできる節税対策10選｜税理士が解説

決算直前にできる節税対策10選｜税理士が解説

決算直前でも実行しやすい節税対策を10個に整理。少額減価償却資産・短期前払費用・決算賞与など、要件と否認リスク、優先順位の付け方を税理士が解説します。決算直前の節税は、「今年の利益を必要な支出に適正に振り替え、税負担を平準化すること」です、問題になりやすいのは、焦って支出を増やした結果、資金繰りが悪化したり。

2026年2月8日

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消費税の免税事業者とは？2年間免除の条件｜税理士が解説

経理・記帳

消費税の免税事業者とは？2年間免除の条件｜税理士が解説

消費税の免税事業者とは何か、原則の判定（課税売上高1,000万円以下）と「2年間免除」になりやすい新規開業・新設法人の条件、免税が外れる例（特定期間・資本金・インボイス登録）を整理。実務の確認手順も解説します。一定の条件を満たすことで消費税の納税義務が免除される事業者です、結論から言うとについて詳しく解説します。

2026年2月14日

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経理効率化ツール5選｜中小企業の導入手順まで税理士が解説

クラウド・DX

経理効率化ツール5選｜中小企業の導入手順まで税理士が解説

経理の手入力・紙処理・締め遅れを減らすために、中小企業が導入しやすい経理効率化ツール5種を整理。役割分担、選び方、導入手順、電子帳簿保存法・インボイス対応の注意点まで実務目線で解説します。経理業務の効率化とは、仕訳・請求書処理・支払・証憑保存などの「定型作業」を、ツールとルールで標準化し、作業時間とミスを減らすことで。

2023年7月17日

10分で読めます

青色申告65万円控除の条件｜電子申告・電子帳簿保存を解説

確定申告・経費

青色申告65万円控除の条件｜電子申告・電子帳簿保存を解説

青色申告の65万円特別控除は、複式簿記での記帳と期限内申告に加え、e-Tax送信または優良な電子帳簿保存が必要です。55万円・10万円との違い、満たすべき要件、e-Taxの実務手順と注意点を税理士が整理します。青色申告の「65万円特別控除」は、事業所得または不動産所得がある青色申告者がについて詳しく解説します。

2023年7月5日

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顧問税理士の選び方｜料金相場と失敗回避5つ

税理士選び

顧問税理士の選び方｜料金相場と失敗回避5つ

顧問税理士は「目的・体制・業務範囲」で選ぶのが要点。顧問料の内訳と料金相場の考え方、失敗しない5つの確認ポイント、面談での質問例、変更時の注意点まで税理士が整理。顧問税理士選びで最も多い失敗は、「月額顧問料の安さ」で決めてしまい、期待していた支援（節税提案・資金繰り・融資・管理会計）が受けられないことです。

2023年6月22日

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見積書・納品書・請求書の違いと発行タイミング｜税理士が解説

経理・記帳

見積書・納品書・請求書の違いと発行タイミング｜税理士が解説

見積書・納品書・請求書の違いを「目的」「発行タイミング」「税務（インボイス・保存）」で整理。取引フロー別の実務運用と、印紙税・電子保存の注意点まで税理士が解説します。何を確定させる書類か」にあります、見積書は取引条件の合意を取りにいく前工程、納品書は納品・検収の証跡を残す中工程、発行タイミングを誤ると。

2023年6月20日

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中古車購入で節税する方法｜4年落ちが得な理由を税理士が解説

中古車購入で節税する方法｜4年落ちが得な理由を税理士が解説

中古車購入で節税する核心は「中古資産の耐用年数」です。4年落ちが有利になりやすい理由、減価償却の計算、手続き手順、否認リスクまで税理士が整理します。中古車購入での節税は、車を買った代金がその年に全額経費になるからではありません、ポイントは、購入費用を数年に分けて経費化する「減価償却」において、減価償却とは。

2026年2月8日

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キャッシュフロー計算書の見方と資金繰り表の作り方｜税理士が解説

経営・財務

キャッシュフロー計算書の見方と資金繰り表の作り方｜税理士が解説

キャッシュフロー計算書（営業・投資・財務）の読み方を整理し、資金繰り表を「いつ・いくら不足するか」まで見える化する手順を解説。中小企業・クリニックの資金管理で押さえる指標と注意点も具体例付きで紹介します。営業・投資・財務の3区分で説明する資料です、資金繰り表は「将来の入出金予定を月次・週次で並べについて詳しく解説しま。

2025年12月27日

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役員報酬の決め方と変更ルール｜損金算入の条件を税理士解説

経営・財務

役員報酬の決め方と変更ルール｜損金算入の条件を税理士解説

役員報酬（役員給与）は決め方を誤ると損金算入できず、法人税負担が増えることがあります。本記事では定期同額給与・事前確定届出給与・業績連動給与の要件、変更できる時期、議事録など実務の整え方を解説します。役員報酬は、会社法・実務では「役員に支払う対価」全般を指します、税務（法人税）では「役員給与」という概念で整理され。

2026年1月19日

10分で読めます

決算書の読み方【貸借対照表・損益計算書】｜税理士が解説

経理・記帳

決算書の読み方【貸借対照表・損益計算書】｜税理士が解説

決算書の読み方を、貸借対照表（B/S）と損益計算書（P/L）の基本から整理。見る順番、重要科目、資金繰りの捉え方、代表的な経営指標まで、経営者向けに実務目線で解説します。決算書とは、会社や事業の状態を数字で説明するための資料で、中心となるのが損益計算書（P/L）と貸借対照表（B/S）です、結論として。

2023年3月15日

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節税と脱税の違い・グレーゾーン判断基準実務ポイント｜税理士が解説

節税と脱税の違い・グレーゾーン判断基準実務ポイント｜税理士が解説

節税と脱税は「合法か」「事実を隠すか」で決定的に異なります。本記事では租税回避（グレーゾーン）の判断基準、否認されやすい典型例、加算税・延滞税の仕組み、迷ったときの実務手順を整理します。節税と脱税の違いは、端的にいえば「法律の想定する範囲で税負担を軽くしているか（節税）」、それとも「事実を隠したり偽ったりして税を免れ。

2023年2月6日

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