中小企業向けコラム | 税理士法人辻総合会計

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中小企業・スタートアップ向けの税務・経営・労務情報をお届けします。

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デューデリジェンスとは？買い手調査ポイント｜税理士が解説

事業承継・M&A

デューデリジェンスとは？買い手調査ポイント｜税理士が解説

デューデリジェンス（DD）とは何かを税理士が解説。買い手が重視する財務・税務・法務・人事の調査ポイント、進め方、価格調整や表明保証への反映、注意点まで実務目線で整理。買い手が買収前に対象会社の実態とリスクを多面的に調べ、意思決定や条件交渉に反映する調査です、売り手にとっては「想定外の指摘で条件が変わる」ことが最大の課。

2025年1月24日

8分で読めます

税務調査が来たらどうする？準備と対応｜税理士が解説

税務調査が来たらどうする？準備と対応｜税理士が解説

税務調査の連絡が来たときの初動、事前準備、当日の受け答え、指摘後の修正申告・更正の請求までを実務目線で整理。必要書類や保存期間、税理士立会いのポイントも解説。最初にやるべきことは「事前通知の内容を正確に把握し、対象期間と対象資料を揃え、説明できる状態に整える」ことです、慌てて帳簿を作り直すのではなく、事実関係を整理し。

2024年12月27日

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接待ゴルフは経費になる？交際費の判断基準｜税理士が解説

確定申告・経費

接待ゴルフは経費になる？交際費の判断基準｜税理士が解説

接待ゴルフは経費（交際費等）になり得ますが、事業関連性・参加者・目的・記録の整備が不十分だと否認リスクが高まります。法人税の交際費等の範囲、800万円・飲食1万円基準、証憑の残し方まで整理。接待ゴルフは「取引先等との関係強化を目的とする接待」であれば、原則として交際費（法人）／接待交際費（個人事業）として経費計上の対。

2024年12月24日

10分で読めます

ECサイト運営の経費と在庫管理税務｜税理士が解説

確定申告・経費

ECサイト運営の経費と在庫管理税務｜税理士が解説

ECサイトの経費計上と在庫（棚卸資産）管理は、利益と税額を左右します。本記事では、必要経費の判断基準、在庫と売上原価の関係、期末棚卸の実務手順、よくある否認リスクまで整理します。ECサイト運営の税務で最もつまずきやすいのは、支出をすべて「経費」にしてしまうことです、仕入れた商品は基本的に在庫（棚卸資産）として残り。

2024年10月24日

10分で読めます

役員貸付金・役員借入金のリスクと解消法実務｜税理士が解説

経営・財務

役員貸付金・役員借入金のリスクと解消法実務｜税理士が解説

役員貸付金・役員借入金が増えると、税務調査での認定利息・給与課税や金融機関評価の悪化につながります。典型的なリスクと解消手順、再発防止策を実務目線で整理します。会社と役員の資金の出し入れを示す勘定科目です、社長や役員にとって「一時的な立替・調整」のつもりでも、会社側では税務調査での否認・追徴や、残高が長期化すると。

2024年10月8日

8分で読めます

過度な節税のリスクと否認例｜税務調査で否認されるケースを解説

過度な節税のリスクと否認例｜税務調査で否認されるケースを解説

過度な節税は、経費否認・行為計算否認・重加算税などのリスクを招きます。税務調査で見られるポイント、否認されやすい典型パターン、実務での防衛策と事前チェック手順を税理士目線で整理します。過度な節税とは、形式上は取引が成立していても、実態・合理性・証拠が弱く、税務調査で否認（＝税務上は認めない）されやすい節税スキームを指。

2024年8月27日

8分で読めます

給与計算ソフトの選び方と導入メリット｜中小企業向け解説

クラウド・DX

給与計算ソフトの選び方と導入メリット｜中小企業向け解説

給与計算ソフトの機能、クラウド/インストールの違い、導入メリット、選定基準、導入手順と注意点を税理士視点で整理。年末調整・源泉納付まで実務で迷わないガイド。給与計算ソフトとは、毎月の給与・賞与計算、社会保険料や税額控除の反映、年末調整などを一連で支援するツールです、給与業務は「計算」だけでなく、「計算はできているが。

2024年7月1日

9分で読めます

有給休暇の付与日数と取得義務｜年5日ルールを専門家解説

経理・記帳

有給休暇の付与日数と取得義務｜年5日ルールを専門家解説

有給休暇（年次有給休暇）の付与日数は労基法で決まっています。年10日以上付与される従業員には「年5日」取得させる義務も。基準日・対象者・カウント方法・管理簿と就業規則の実務対応まで整理します。要件を満たすと法律上当然に発生する休暇で、会社が「うちには有休がない」と言ってもなくなりません、加えて2019年4月からは。

2025年11月3日

10分で読めます

税務署のお尋ね文書の対応手順と放置リスクの実務ポイント｜税理士が解説

税務署のお尋ね文書の対応手順と放置リスクの実務ポイント｜税理士が解説

税務署から「お尋ね」文書が届いた場合の正しい対応手順を、期限確認・回答書の書き方・必要資料・放置リスク・税務調査との違いまで整理。詐欺メール等の見分け方と、税理士へ相談すべき判断基準も解説します。税務署から届く「お尋ね」文書は、結論から言うと、申告内容や取引内容の確認を目的とした照会（問い合わせ）です。

2024年5月29日

7分で読めます

試用期間の設定方法と解雇注意点｜専門家が実務解説・トラブル予防

経理・記帳

試用期間の設定方法と解雇注意点｜専門家が実務解説・トラブル予防

試用期間は「本採用の見極め期間」ですが、解雇や本採用拒否は自由ではありません。就業規則・雇用契約での定め方、評価基準の作り方、延長条項、解雇予告（14日ルール含む）と書面対応まで実務で整理します。試用期間とは、採用後に職務適性や就業姿勢を見極めるための「確認期間」です、試用期間中でも労働契約は成立しており。

2024年5月24日

9分で読めます

クレジットカード払いの仕訳方法｜発生主義と現金主義

経理・記帳

クレジットカード払いの仕訳方法｜発生主義と現金主義

クレジットカード払いは「利用日」と「引落日」のズレが原因で仕訳ミスが起きやすい取引です。本記事では発生主義の基本（未払金処理）と、現金主義特例の考え方、年またぎ・分割・ポイント・返金まで、決算で迷わない実務手順を整理します。原則として「利用した時点で費用（または資産）を計上し、同時に未払金（カード未払金）を計上する」。

2026年1月27日

10分で読めます

従業員への事業承継MBO・EBOの進め方｜税理士が実務解説

事業承継・M&A

従業員への事業承継MBO・EBOの進め方｜税理士が実務解説

従業員への事業承継（MBO・EBO）は、後継者不在の解決策になり得ます。本記事ではMBOとEBOの違い、進め方5ステップ、資金調達とスキーム、税務・法務の注意点、支援制度までを実務目線で整理します。経営者が保有する株式や事業を、社内の後継者（役員・従業員）へ移す承継方法です、最大の論点は「誰が買うか」ではなく。

2024年4月15日

9分で読めます

会社の株価評価方法【類似業種・純資産・配当還元】｜税理士が解説

事業承継・M&A

会社の株価評価方法【類似業種・純資産・配当還元】｜税理士が解説

非上場会社の株価（自社株）評価は、類似業種比準・純資産・配当還元の3方式が基本です。会社規模と株主区分で評価方法が変わるため、選定手順と実務の注意点を整理します。非上場会社の株価評価（いわゆる自社株評価）とは、取引相場のない株式について、相続税・贈与税などの目的に沿って「1株いくらか」を算定することです。

2024年3月6日

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オペレーティングリース節税の仕組み｜法人税と注意点を解説

オペレーティングリース節税の仕組み｜法人税と注意点を解説

オペレーティングリースは賃借料として損金算入でき、購入に比べ利益を平準化しやすい一方、会計基準改正に伴う申告調整や実質判断による否認リスクもあります。法人税の基本と実務の注意点を整理します。「資産を買う」のではなく「使う権利を借りる」ことで、支払を賃借料の損金算入として処理し、課税所得を平準化（あるいは一時的に圧縮）。

2024年3月5日

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顧問税理士トラブル事例と解決方法｜税理士が解説

税理士選び

顧問税理士トラブル事例と解決方法｜税理士が解説

顧問税理士とのトラブル事例（費用・対応遅れ・申告ミス・資料返却等）を整理し、契約での予防策と、揉めた後の収束手順、税理士変更時の注意点まで実務目線で解説します。多くの場合「どこまでが税理士の業務で、どこからが会社側の責任か」が曖昧なまま運用が進み、期限やお金、コミュニケーションのズレとして表面化します。

2024年2月2日

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通信費・携帯代を経費にする方法と按分割合｜税理士が解説

確定申告・経費

通信費・携帯代を経費にする方法と按分割合｜税理士が解説

通信費・携帯代を経費計上する条件、家事按分の考え方、按分割合の決め方と証拠の残し方を整理。税務調査で否認されにくい運用と具体例を税理士目線で解説します。「事業で使った分を説明できるか」です、個人のスマホや自宅回線を仕事にも使う場合は家事関連費として扱われ、私用分を除いた事業分のみが必要経費になります。

2025年12月24日

9分で読めます

経費で落とせるもの一覧｜落とせない例と判断基準を税理士が解説

確定申告・経費

経費で落とせるもの一覧｜落とせない例と判断基準を税理士が解説

経費で落とせるもの・落とせないものを、判断基準（事業関連性・必要性・金額の妥当性）から整理。家事按分の考え方、証憑の残し方、税務調査で否認されやすい例まで一覧で解説。経費で落とせるかどうかは、「事業に必要な支出か」「金額が常識的か」「証拠（領収書・請求書・利用記録）が残せるか」で決まります、結論として。

2025年12月29日

10分で読めます

freeeとマネーフォワード比較｜どっちを選ぶ？税理士が解説

クラウド・DX

freeeとマネーフォワード比較｜どっちを選ぶ？税理士が解説

freee会計とマネーフォワードクラウド会計を、料金・自動化・ワークフロー・税理士連携・運用負荷の観点で整理。小規模法人から成長企業まで、失敗しない選び方と導入手順、注意点を解説します。「経理をどこまで仕組み化していくか」で向き不向きが分かれる、という点です、freeeは取引の入口から帳簿までを一気通貫で整える。

2023年12月13日

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