相続税・生前対策コラム | 税理士法人辻総合会計

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相続税申告、生前対策、不動産相続、遺言・信託に関する最新情報と対策をお届けします。

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【2025年最新】住宅資金贈与の非課税特例｜条件と手続き

【2025年最新】住宅資金贈与の非課税特例｜条件と手続き

住宅取得等資金の贈与税非課税（最大1,000万円）の対象者・住宅要件・申告手続きをa流れを整理。親からの住宅資金贈与で失敗しない注意点と必要書類を税理士が解説します。

2026年2月14日10分で読めます

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家族信託とは？認知症・相続対策の活用ポイント｜税理士が解説

遺言・信託

家族信託とは？認知症・相続対策の活用ポイント｜税理士が解説

家族信託は、親の認知症による資産凍結リスクに備えつつ、相続時の承継方法まで設計できる仕組みです。基本構造、遺言・成年後見との違い、手順、税務上の注意点を整理します。親などの資産（預金・不動産等）を「信託」という枠組みに移し、家族が受託者として管理・処分できるようにする仕組みです、結論として、誰にとって何が問題かという。

2026年1月16日10分で読めます

【2025年最新】空き家3000万円控除の要件・期限・節税効果を解説

不動産相続

【2025年最新】空き家3000万円控除の要件・期限・節税効果を解説

空き家の3,000万円特別控除は、相続した実家の売却益（譲渡所得）から最大3,000万円（相続人3人以上は2,000万円）を差し引ける制度です。適用要件、期限、必要書類（確認書）と確定申告の手順、失敗しやすい注意点まで整理します。

2026年2月14日11分で読めます

実家相続どうする？判断基準と売却・賃貸・住む比較｜税理士が解説

不動産相続

実家相続どうする？判断基準と売却・賃貸・住む比較｜税理士が解説

実家を相続したときの選択肢（売却・賃貸・住む）を、税金・手続き・リスク・家族関係の観点で比較。相続登記の期限や空き家の特例も踏まえ、失敗しない判断手順を整理します。実家の相続で悩ましいのは、「気持ち」と「数字（税金・維持費）」が衝突しやすい点です、結論としては、後戻りコストを抑えられます、売却も賃貸も進まず。

2025年11月28日9分で読めます

相続税がかかる財産一覧｜非課税財産と墓・仏壇も税理士が解説

相続税の基本

相続税がかかる財産一覧｜非課税財産と墓・仏壇も税理士が解説

相続税の「課税される財産」と「非課税財産」を一覧で整理。預貯金・不動産・株式はもちろん、生命保険金や死亡退職金などみなし相続財産も解説。墓・仏壇は原則非課税ですが注意点もあります。原則として「亡くなった方の経済的価値のある財産」だけでなく、墓地・墓石・仏壇などの日常礼拝用のものは非課税ですについて詳しく解説します。

2026年1月26日8分で読めます

【2025年最新】名義預金とは？相続税で否認されない対策を解説

【2025年最新】名義預金とは？相続税で否認されない対策を解説

名義預金とは、通帳の名義と実質の所有者が異なる預金のこと。相続税で否認されると追徴の対象になり得ます。本記事では税務調査で見られるポイントと、贈与の証拠づくり・管理方法・申告対応の3つの実務対策を整理します。

2025年8月25日9分で読めます

相続税の基礎控除計算方法と申告要否のアイキャッチ画像

相続税の基本

相続税の基礎控除とは｜計算方法・申告要否・法定相続人を税理士が整理

相続税の基礎控除の計算式、法定相続人の数え方、申告が必要になるケース、10か月期限、財産評価で見落としやすい注意点を税理士が実務目線で整理します。

2026年5月17日6分で読めます

相続放棄の期限は3ヶ月｜過ぎた場合の対処法｜税理士が解説

相続手続き

相続放棄の期限は3ヶ月｜過ぎた場合の対処法｜税理士が解説

相続放棄の期限（原則3ヶ月＝熟慮期間）は「知った日」から起算します。期限を過ぎたときの判断ポイント、期間伸長の申立て、既に過ぎた場合の現実的な打ち手を整理します。相続放棄の相続放棄の期限は、原則として「自己のために相続の開始があったことを知った時」から3ヶ月以内（熟慮期間）です、期限を過ぎるとについて詳しく解説します。

2025年5月1日8分で読めます

住宅取得資金贈与の非課税特例｜条件と手続きの流れを税理士が解説

住宅取得資金贈与の非課税特例｜条件と手続きの流れを税理士が解説

住宅取得資金贈与の非課税特例は、直系尊属からの資金贈与について省エネ等住宅1,000万円・その他500万円まで贈与税が非課税となる制度です。適用期間（令和6年〜令和8年）や年齢・所得・床面積などの条件、申告期限（翌年2/1〜3/15）と添付書類、失敗しやすい注意点まで整理します。親・祖父母など直系尊属から住宅購入や新。

2026年1月28日10分で読めます

生前贈与とは？相続税対策のメリデメと注意点｜税理士が解説

生前贈与とは？相続税対策のメリデメと注意点｜税理士が解説

生前贈与とは「生きているうちに財産を無償で渡すこと」。相続税対策として有効な一方、贈与税・相続開始前加算（7年）・名義預金などの落とし穴もあります。基本のやり方と制度選択の考え方を整理します。相続税の見込みがある方にとっては、財産を早めに移して相続時の負担や争いを抑える有力な手段になり得ます、贈与税の負担。

2025年12月4日10分で読めます

遺留分とは？請求できる人と計算方法・期限の要点｜税理士が解説

相続手続き

遺留分とは？請求できる人と計算方法・期限の要点｜税理士が解説

遺留分とは相続で最低限確保される取り分です。請求できる相続人の範囲（兄弟姉妹は対象外）、遺留分割合、基礎財産の考え方と計算方法、侵害額請求の手順と期限（1年・10年）を実務目線で整理します。一定の相続人に法律上保障された「最低限の取り分」です、遺言で特定の人に全財産を遺贈する内容でもについて詳しく解説します。

2025年2月14日10分で読めます

土地の相続税評価額の出し方｜路線価と倍率方式を税理士が解説

不動産相続

土地の相続税評価額の出し方｜路線価と倍率方式を税理士が解説

土地の相続税評価額は「路線価方式」または「倍率方式」で算定します。本記事では路線価の調べ方、補正の考え方、固定資産税評価額を使う倍率方式まで、計算の全体像を実務目線で整理します。土地の相続税評価額とは、売買価格（いわゆる時価）ではなく、相続税・贈与税のための評価ルールに従って算定した金額です、土地は評価額のブレが大き。

2025年2月14日7分で読めます

相続した実家売却の税金、控除と申告の確認点 2026年版のアイキャッチ画像

不動産相続

相続した実家売却の税金｜3,000万円控除を税理士が解説

相続した実家を売却したときの譲渡所得税と、空き家の3,000万円特別控除の適用条件を整理。建築年・期限・耐震/解体、相続人が3人以上の場合の2,000万円上限、取得費加算との併用不可まで実務目線で解説。相続した実家を売却するときの税金は、基本的に「売却益（譲渡所得）」に対してかかります、ポイントは。

2026年1月11日11分で読めます

生前贈与の加算ルール、7年化で変わる確認点 2026年版のアイキャッチ画像

生前贈与3年内加算ルールと7年化｜税理士が解説

生前贈与の「3年内加算（持ち戻し）」は、相続直前の贈与が相続税に加算される仕組みです。2024年以後は段階的に7年へ延長され、100万円控除も導入。対象者・対象期間・加算されない贈与、計算手順を具体例で整理します。相続開始前の一定期間に被相続人から受けた贈与を、相続税の計算上いったん相続財産に戻して課税する仕組みです。

2025年1月7日8分で読めます

"公正証書遺言の作り方完全ガイド｜費用・必要書類・メリット"

遺言・信託

公正証書遺言の作り方完全ガイド｜費用・必要書類・メリット

"公正証書遺言の作り方を、費用の目安・必要書類・手続きの流れ・メリット/注意点まで一気に整理。検認不要などの実務メリットと、コストが増えるケースも具体例で解説します。"。公正証書遺言は、相続トラブルを抑えたい人にとって有力な選択肢です、一方で「どう作る？」「必要書類は？」「費用はいくら？」が分からず。

2024年12月23日10分で読めます

生命保険の相続対策｜非課税枠と受取人設定を税理士が解説

相続税の基本

生命保険の相続対策｜非課税枠と受取人設定を税理士が解説

生命保険を相続対策に使う際の「500万円×法定相続人」の非課税枠、受取人設定で税目が変わる仕組み、実務で多い失敗例と見直し手順を整理。分割対策・納税資金・遺留分への配慮も解説します。生命保険を活用した相続対策とは、死亡保険金の「受取人を指定できる性質」と「一定の非課税枠」を使い、相続税負担と相続手続の実務負荷を調整す。

2024年11月11日10分で読めます

共有名義相続の不動産トラブルと解消法｜税理士が解説

不動産相続

共有名義相続の不動産トラブルと解消法｜税理士が解説

共有名義で不動産を相続すると、売却や賃貸、修繕の意思決定が進まずトラブルになりがちです。本記事では典型例と、代償分割・持分売却・共有物分割・所在等不明共有者制度など解消策を比較し、実務手順を整理します。共有名義相続とは、相続した不動産の所有者が「1人」ではなく「複数人」になる状態です、登記簿上は持分（例：2分の1。

2024年10月1日10分で読めます

小規模宅地等の特例とは？80%減額の適用条件｜税理士が解説

不動産相続

小規模宅地等の特例とは？80%減額の適用条件｜税理士が解説

小規模宅地等の特例（宅地評価の最大80%減額）をわかりやすく整理。特定居住用・事業用・貸付用の要件、限度面積、計算方法、申告書類と否認リスクまで解説。相続で取得した自宅や事業用地などについて、一定の面積まで土地評価を最大80%減額できる制度です、相続税の税額を左右する一方、小規模宅地等の特例は、制度設計上。

2026年1月9日10分で読めます

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