中小企業向けコラム | 税理士法人辻総合会計

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中小企業・スタートアップ向けの税務・経営・労務情報をお届けします。

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前払費用と未払費用の違い｜期末処理仕訳を税理士が解説【2026年版】

経理・記帳

前払費用と未払費用の違い｜期末処理仕訳を税理士が解説【2026年版】

前払費用と未払費用の違いを、決算整理（期末処理）の仕訳例で整理。発生主義・期間対応の考え方、短期前払費用の特例、未払費用の債務確定要件、よくある誤りまで実務目線で解説します。前払費用と未払費用は、どちらも決算で「当期の費用を正しくする」ために使う科目です、結論から言うと、前払費用は「払ったがについて詳しく解説します。

2026年1月15日

8分で読めます

美容室・サロンの開業届と経費の考え方（2026年版）｜税理士が解説

確定申告・経費

美容室・サロンの開業届と経費の考え方（2026年版）｜税理士が解説

美容室・サロン開業時の「開業届の提出」と「経費の線引き」を税理士が整理。青色申告の期限、開業前支出の扱い、家賃・光熱費の按分、備品購入の注意点まで実務目線で解説。「何をいつ税務署へ出すか」と「どこまで経費にしてよいか」の2点です、開業直後は売上より支出が先行し、プライベート支出との境界が曖昧になりがちです。

2026年1月15日

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起業前の税金基礎5ポイント｜2026年版税理士が解説

創業・起業

起業前の税金基礎5ポイント｜2026年版税理士が解説

起業前に押さえる税金の基礎を5つに整理。個人事業と法人の違い、開業届・青色申告の期限、インボイス登録の考え方、資金繰りに効く実務まで具体的に解説します。起業前に知っておくべき税金の本質は、「いくら儲かったら、何の税金を、どう納めるか」を先に設計することです、とくに起業初年度は、手続の遅れや記帳の未整備が。

2026年1月15日

7分で読めます

自宅兼事務所の経費按分2026年版｜根拠づくりを税理士解説

確定申告・経費

自宅兼事務所の経費按分2026年版｜根拠づくりを税理士解説

自宅の一部を事務所にした場合の「家事按分」を、按分できる費用・割合の決め方・証拠の残し方まで整理。個人事業主と法人の違い、税務調査で否認されやすいポイントも解説します。経費は「全部」ではなく、業務に使った分だけを合理的に区分して計上するのが原則です、問題になりやすいのは、按分割合の根拠が弱いまま家賃・光熱費などを計上。

2026年1月15日

9分で読めます

請求書・領収書の電子保存ルール｜電帳法2026を税理士解説

クラウド・DX

請求書・領収書の電子保存ルール｜電帳法2026を税理士解説

請求書・領収書を電子保存する際の電子帳簿保存法ルールを、電子取引・スキャナ保存・電子帳簿の3制度で整理。検索要件、改ざん防止、運用手順を2026対応の実務目線で解説します。電子帳簿保存法に基づき「どの形で受け取り／作った書類か」によって、守るべきルールが変わります、結論として、電子データのまま保存が原則必須であり。

2026年1月15日

11分で読めます

開業届の書き方と提出方法【2026年】｜個人事業主向け税理士解説

創業・起業

開業届の書き方と提出方法【2026年】｜個人事業主向け税理士解説

開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）の書き方と提出方法を、個人事業主向けに整理。提出期限（原則1か月以内）、e-Tax/郵送/窓口の違い、マイナンバー本人確認、令和7年1月以降の控え押印廃止まで解説。開業届とは、個人が事業を始めたことを税務署へ届け出る書類（正式には「個人事業の開業・廃業等届出書」）です。

2026年1月15日

10分で読めます

2026年の確定申告のやり方｜青色申告手順

確定申告・経費

2026年の確定申告のやり方｜青色申告手順

2026年に個人事業主が行う確定申告（令和7年分）の流れを、青色申告の準備から提出まで手順化。65万円控除の要件、必要書類、期限、よくあるミスを税理士目線で整理。2026年の個人事業主の確定申告（主に令和7年分）は、「1年間の売上・経費を集計して所得税等を計算し、期限までに申告・納税する」手続です、青色申告の場合は。

2026年1月15日

9分で読めます

借り換え・一本化で資金繰り改善する交渉術｜税理士が解説（2026）

借り換え・一本化で資金繰り改善する交渉術｜税理士が解説（2026）

借り換え・一本化は、金利や返済期間の見直しで返済総額と毎月返済を最適化する手法です。メリット・デメリット、手数料や保証の注意点、銀行交渉の手順と資料作りを実務目線で解説します。借り換え・一本化とは、既存借入を「より有利な条件の借入」に置き換えたり、複数の借入をまとめて返済計画を組み直すことでについて詳しく解説します。

2026年1月15日

9分で読めます

補助金・助成金の違いと申請方法【2026年最新】｜税理士が解説

経営・財務

補助金・助成金の違いと申請方法【2026年最新】｜税理士が解説

補助金と助成金の違い（目的・管轄・採択方式・入金時期）を整理し、2026年時点の申請手順（Jグランツ等）と不採択・不支給を避ける実務ポイントを税理士が解説します。補助金・助成金はいずれも返済不要の公的資金ですが、経営者にとっての課題は、制度の呼び名ではなく「いつ・何を・どの順番で準備すれば、本記事では。

2026年1月15日

10分で読めます

税制大綱2026年のPC・スマホ経費処理｜税理士が解説

確定申告・経費

税制大綱2026年のPC・スマホ経費処理｜税理士が解説

税制大綱（令和8年度）を踏まえ、パソコン・スマホ購入の経費処理を「10万円・20万円・30万円の壁」で整理。税込/税抜の判定差、30万円特例（中小企業）と年300万円上限、実務で迷う按分・付属品・分割購入の注意点まで解説。税制大綱2026年（令和8年度）を踏まえても、パソコン・スマホの経費処理はについて詳しく解説しま。

2026年1月15日

9分で読めます

"償却資産税の免税点150万円とは？計算方法と節税のコツ｜税理士が解説"

確定申告・経費

償却資産税の免税点150万円とは？計算方法と節税のコツ｜税理士が解説

償却資産税の免税点150万円について、課税標準額での判定方法、計算の流れ、合法的な節税のコツを解説。中小企業の経理担当者向けに、申告時の注意点や少額資産の処理も網羅。償却資産税の免税点（150万円）は、「償却資産を持っていても、課税標準額の合計が150万円未満なら課税されない」という徴税合理化のための仕組みです。

2026年1月8日

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償却資産申告書とは？書き方・提出・対象資産｜税理士が解説

確定申告・経費

償却資産申告書とは？書き方・提出・対象資産｜税理士が解説

償却資産申告書（固定資産税）の意味、対象資産、2026年（令和8年度）申告の提出期限、書き方の要点、eLTAXでの電子申告までを実務目線で整理します。事業で使う備品・機械・内装など「償却資産」を自治体へ申告し、固定資産税（償却資産）の課税の基礎にするための書類です、賦課期日（1月1日）時点で所有している資産を。

2026年1月7日

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法定調書合計表の書き方｜記入例・提出方法を税理士が解説【2026年】

経理・記帳

法定調書合計表の書き方2026年版｜記入例つき・各欄の意味を税理士が解説

法定調書合計表（給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表）の書き方を、各欄の意味・記入例・提出方法（e-Tax対応）まで解説。2026年1月31日の提出期限に向けて、よくある記入ミスと注意点も税理士法人が実務目線で解説します。初めての方もこれだけで完成できます。

2026年2月9日

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支払調書の書き方（報酬）｜提出基準と記入例を税理士が解説

経理・記帳

支払調書の書き方（報酬）｜提出基準と記入例を税理士が解説

報酬・料金の支払調書は、提出基準（5万円・50万円など）と記入ルールを誤ると差戻しや確認対応が発生します。本記事では提出期限（原則1/31）と合計表、消費税の扱い、マイナンバー欄、記入例、e-Tax提出手順まで実務目線で整理します。弁護士・税理士・講師・デザイナー等へ支払った報酬等を税務署へ報告する法定調書です。

2026年1月7日

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源泉徴収票の書き方｜2026年版記入例付き｜税理士が解説

経理・記帳

源泉徴収票の書き方｜2026年版記入例付き｜税理士が解説

源泉徴収票の書き方を、2026年版の様式ポイントとあわせて整理。支払金額・給与所得控除後の金額・所得控除合計・源泉徴収税額の見方、よくあるミス、記入例まで実務目線で解説します。源泉徴収票の書き方は、「年末調整で確定した数字を、所定の欄に転記する作業」が中心です、特に支払金額、所得控除の額の合計額。

2026年1月7日

10分で読めます

法定調書とは？2026年提出期限・種類・書き方｜税理士が解説

経理・記帳

法定調書とは？2026年提出期限・種類・書き方｜税理士が解説

法定調書とは何かを整理し、2026年（令和8年）の提出期限、代表的な種類、合計表の位置づけ、e-Tax提出義務の基準、実務での書き方・ミス防止まで解説します。一定の支払（給与・報酬・不動産使用料など）を行った事業者が、支払先や金額等を税務署へ報告するために作成・提出する書類です、源泉徴収や所得把握の基礎になります。

2026年1月7日

9分で読めます

家事按分とは？自宅兼事務所の経費計算｜税理士が解説

確定申告・経費

請求書発行システムおすすめ比較｜インボイス対応2026

インボイス制度・電子帳簿保存法に対応した請求書発行システムを、会計連携・送付方法・承認フローなど実務軸で比較。小規模〜中堅企業・クリニックにも合う選び方と導入手順を税理士目線で整理。「インボイスの要件を満たすこと」だけでなく、取引先の受け取り方（紙・PDF・Web）と社内の承認・消込・会計連携まで含めて。

2026年1月4日

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クラウドファンディング税務処理｜購入型・投資型を税理士が解説

クラウドファンディング税務処理｜購入型・投資型を税理士が解説

クラウドファンディングの税務処理を購入型・投資型に分けて整理。収益計上のタイミング、消費税、仕訳例、支援者側の利息・配当課税まで、実務で迷いやすい論点をまとめます。「購入型は売上（対価）」「投資型は資本・負債（投資・融資）」という整理が出発点です、問題になりやすいのは、そして支援者側（投資家側）の所得区分です。

2026年1月4日

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