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全 38 記事

注目診療報酬改定2026 — 解説記事をまとめて読む

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「確定申告・税務」の記事（38件）

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出産費用の医療費控除｜確定申告2026年版ガイド

確定申告・税務

出産費用の医療費控除｜確定申告2026年版ガイド

出産費用は医療費控除の対象になります。出産育児一時金（原則50万円）を差し引く計算式、対象・対象外の具体例、年収別の還付シミュレーション、e-Tax入力手順まで整理します。

2026年2月22日

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年収の壁2026：103→123→160の実務｜税理士が解説

確定申告・税務

年収の壁2026：103→123→160の実務｜税理士が解説

年収の壁は「扶養（税）」「本人の所得税」「社会保険」で別物です。103→123→160の根拠（基礎控除・給与所得控除）と、クリニック院長・中小企業が行うべき給与設計・社保・年末調整対応を整理します。

2026年2月22日

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特定親族特別控除2026とは？｜税理士が解説

確定申告・税務

特定親族特別控除2026とは？｜税理士が解説

特定親族特別控除（2026年も適用）の仕組みを税理士が解説。大学生の子がアルバイトで123万円超でも段階的に控除を受けられる新制度の要件・控除額・年末調整の手続き・開業医の注意点まで整理。

2026年2月14日

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源泉徴収税額表2026変更｜クリニック給与計算3点を税理士解説

確定申告・税務

源泉徴収税額表2026変更｜クリニック給与計算3点を税理士解説

2026年1月から「令和8年分源泉徴収税額表」に切替。基礎控除・給与所得控除の見直しや扶養の所得要件変更で、源泉額がズレやすくなります。クリニックの給与計算で間違えやすい3点と実務手順を整理します。

2026年2月8日

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定額減税終了後の2026年確定申告｜税理士が解説

確定申告・税務

定額減税終了後の2026年確定申告｜税理士が解説

定額減税が終わった後の2026年確定申告（令和7年分）で、開業医が見落としやすい変更点を5つに整理。予定納税・源泉徴収・申告書作成・給付金/住民税・電子取引保存まで実務目線で解説します。

2026年2月8日

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基礎控除引き上げ2026確定申告｜税理士が解説

確定申告・税務

基礎控除引き上げ2026確定申告｜税理士が解説

2026年の確定申告（令和7年分）から所得税の基礎控除が見直し。合計所得金額により95万円まで増額され、物価連動で104万円も見込まれます。開業医への影響と実務の確認点を税理士が整理。

2026年2月8日

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103万円の壁178万円でクリニック採用は変わる？｜税理士が解説

確定申告・税務

103万円の壁178万円でクリニック採用は変わる？｜税理士が解説

103万円の壁が「178万円」になった場合、クリニックのパート採用・就業調整はどう変わる？所得税の課税最低限の仕組み（基礎控除＋給与所得控除）と、106万・130万の社会保険の壁も踏まえ、院長の採用戦略を2026年版で整理。

2026年2月8日

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住宅ローン控除の確定申告初年度の必要書類｜税理士が解説

確定申告・税務

住宅ローン控除の確定申告初年度の必要書類｜税理士が解説

住宅ローン控除の確定申告（初年度）を、必要書類・手続きの流れ・e-Tax添付の方法まで整理。提出不足で控除が受けられない典型ミスと、2年目以降の年末調整への切替も解説します。

2026年1月24日

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確定申告期限はいつまで？2026年版の注意点｜税理士が解説

確定申告・税務

確定申告の期限切れ｜2026年ペナルティと対処法

2026年（令和7年分）の確定申告期限は所得税・贈与税が3月16日まで。期限を過ぎた場合の無申告加算税・延滞税の具体的な金額と、ペナルティを最小化するための期限後申告の手順を税理士が解説。すぐに取るべき3つの行動もまとめています。

2026年2月9日

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【保存版】個人事業主の経費一覧｜どこまでOKか税理士解説

確定申告・税務

【保存版】個人事業主の経費一覧｜どこまでOKか税理士解説

個人事業主・フリーランスの「経費にできるもの／できないもの」を税理士が整理。必要経費の基本、家事関連費（自宅家賃・光熱費等）の按分、領収書・帳簿保存の実務まで解説します。

2026年1月24日

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税務調査後の修正申告｜クリニックの加算税・延滞税計算を税理士が解説

確定申告・税務

税務調査後の修正申告｜クリニックの加算税・延滞税計算を税理士が解説

税務調査で指摘を受けた後の修正申告の流れを、クリニック向けに詳しく解説。過少申告加算税・無申告加算税・重加算税の税率の違い、延滞税の計算手順・具体例、修正申告書の提出期限と注意点まで税理士が実務目線で整理します。

2026年1月15日

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クリニック確定申告の経費と節税ポイント｜2026年版税理士が解説

確定申告・税務

クリニック確定申告の経費と節税ポイント｜2026年版税理士が解説

クリニックの確定申告は「医師の経費の線引き」と「納税資金の見通し」がつまずきどころです。本記事では、開業医の経費例・家事按分の考え方、青色申告特別控除（55万/65万円）や減価償却による節税、消費税の注意点、申告期限と手順を実務目線で整理します。売上（保険・自費）の整理よりも「どこまでを必要経費にできるか」「節税策を。

2026年1月15日

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クリニック院長の経費はどこまでOK？私的利用の境界線｜税理士が解説

確定申告・税務

クリニック院長の経費はどこまでOK？私的利用の境界線｜税理士が解説

クリニック院長の支出が経費として認められる基準を詳しく解説。私的利用との境界線、按分（家事関連費）の考え方、証憑管理、税務調査での見られ方を整理。車両費・スマホ・会食・研修費など具体例と判断基準を税理士が実務目線で説明します。

2026年1月14日

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クリニック人件費と税務調査｜給与・福利厚生の注意点を税理士が解説

確定申告・税務

クリニック人件費と税務調査｜給与・福利厚生の注意点を税理士が解説

クリニックの税務調査で人件費が指摘されやすい理由と、スタッフ給与・福利厚生の落とし穴を詳しく解説。源泉徴収、通勤手当、食事補助、社員旅行、健康診断費用、役員給与の相当性まで、実務対応と証憑保管のポイントを税理士が整理します。

2026年1月13日

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税務調査の確率と周期｜クリニックの選定基準を税理士が解説

確定申告・税務

税務調査の確率と周期｜クリニックの選定基準を税理士が解説

クリニックに税務調査が「いつ来るか」は確率と周期の理解が重要です。国税庁公表データをもとに調査件数の規模感、選定される基準、現金・自費・消費税・源泉の注意点、来る前に準備すべきポイントと対応手順を税理士が詳しく整理します。

2026年1月13日

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税務調査の質問20選｜クリニック想定問答を税理士が解説

確定申告・税務

税務調査の質問20選｜クリニック想定問答を税理士が解説

クリニックの税務調査で実際に聞かれやすい質問20選を、質問意図・回答例・注意点つきで詳しく整理。現金管理・自費診療・経費計上・人件費・消費税の重点項目から、事前準備の具体的な手順まで税理士が実務目線で解説します。

2026年1月11日

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【必見】美容クリニックで税務調査で狙われる理由と対策

確定申告・税務

【必見】美容クリニック税務調査で狙われる理由と対策を税理士が解説

美容クリニックが税務調査で注目されやすい理由を「自費×現金収入」「広告・外注費」「院長個人との混同」の3つの視点で詳しく解説。調査で見られる帳簿・証憑、事前準備の手順、否認を防ぐ運用改善策まで税理士が実務目線で整理します。

2026年1月10日

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クリニック現金収入の税務調査対策｜自費売上管理を税理士が解説

確定申告・税務

クリニック現金収入の税務調査対策｜自費売上管理を税理士が解説

クリニックの自費診療に多い現金売上は、税務調査で「売上漏れ」を疑われやすい領域です。本記事では、日次締め・証憑保全・入金照合・内部統制・電子化の要点を税理士が整理し、実務で使える管理手順とチェック項目を解説します。

2026年1月10日

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クリニック税務調査の重要点｜多い指摘と事前対策

確定申告・税務

クリニック税務調査の重要点｜多い指摘と事前対策

クリニックの税務調査で見られやすいポイントを、医療機関で多い指摘（売上計上、私的混入、源泉、消費税、資産計上など）と合わせて整理。日常運用でできる事前対策と、調査当日の対応手順まで実務目線で解説します。結論から言うと「数字の整合性が崩れやすい論点」に調査官の目が集まります、具体的にはについて詳しく解説します。

2026年1月4日

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クリニックの役員社宅・車・出張・学会費｜税務と否認リスク

確定申告・税務

クリニック役員社宅・車・出張・学会費｜税務と否認リスク

クリニックの役員社宅・車・出張・学会費の税務上の扱いを整理。損金算入の要件、給与課税になりやすい境界、否認リスクを下げる規程・証憑管理の実務を解説。クリニックで役員（院長）が使う社宅・車・出張・学会費は、結論として「事業のための支出」と「役員への経済的利益（実質的な給与）」の境界を越えると、役員社宅は。

2026年1月4日

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クリニック自由診療の消費税の基本｜混在時の注意点を税理士解説

確定申告・税務

クリニック自由診療の消費税基本｜混在時の注意点を税理士解説

自由診療を行うクリニック向けに、消費税の基本（非課税となる医療の給付等／課税となる役務・物販）と、混在時の仕入税額控除・課税売上割合・インボイス対応、会計区分設計や資金繰り試算の実務ポイントを整理します。自由診療があるクリニックの消費税は、「保険＝非課税、自由＝課税」と単純化すると誤りが起きますについて詳しく解説しま。

2026年1月4日

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クリニック税務調査リスクを上げる運用ワースト例｜税理士が解説

確定申告・税務

クリニック税務調査リスクを上げる運用ワースト例｜税理士が解説

クリニック開業後に税務調査リスクが上がりやすい「運用ワースト例」を、現場で多い失敗パターン別に整理。現金・レセ入金・経費精算・給与源泉・帳簿保存まで、すぐ直せる改善策と点検表で解説します。クリニックの税務調査リスクは、「利益が大きい／赤字が続く」といった結果よりも、日々の運用が説明可能な証跡として残っているかで差が出。

2026年1月4日

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開業時の設備投資は経費？資産計上の判断ポイント｜税理士が解説

確定申告・税務

開業時の設備投資は経費？資産計上の判断ポイント｜税理士が解説

開業時に購入する医療機器・什器・PC等は「経費化」できるものと「資産計上」すべきものが混在します。耐用年数・取得価額・付随費用・修繕費との境界を軸に、金額別の処理と実務の判断ポイントを整理します。開業時の設備投資は「全部経費にしたい」と考えがちですが、税務では資産計上（固定資産）か経費かをルールに沿って判定します。

2026年1月4日

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クリニック経費の可否一覧と注意点｜税理士が解説

確定申告・税務

クリニック経費の可否一覧と注意点｜税理士が解説

クリニックの「経費になるもの・ならないもの」を勘定科目別に一覧化。家事按分、医療機器の減価償却、交際費や研修費の判断基準、証憑保存、税務調査で見られる論点まで、開業医・院長向けに実務目線で整理します。クリニックの経費とは、原則として「収入を得るために必要だった支出」のうち、税務上認められるものです。

2026年1月4日

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クリニックのインボイス制度｜医療機関の影響と対応を税理士が解説

確定申告・税務

クリニックのインボイス制度｜医療機関の影響と対応を税理士が解説

クリニックのインボイス制度対応を、医療の非課税・自由診療など課税取引の整理から、登録判断、適格請求書の実務（発行・受領・保存）まで具体的に解説。免税のままの注意点や経過措置も整理します。「保険診療中心の医院でも、自由診療や物販など課税売上があるなら影響が出る」「登録すると原則として課税事業者になり。

2025年12月10日

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ふるさと納税ワンストップ特例の本人確認書類｜税理士が解説

確定申告・税務

ふるさと納税ワンストップ特例の本人確認書類｜税理士が解説

ふるさと納税のワンストップ特例は、申請書だけでなく本人確認書類の提出が原則必須です。必要書類の組み合わせ、1月10日必着の期限、オンライン申請、住所変更時の手続きまで実務目線で整理します。確定申告をしなくても控除を受けられる便利な制度です、申請書に加えて本人確認書類（および個人番号確認書類）の提出が前提となるため。

2026年1月6日

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年末調整のやり方｜2025年版書類・書き方を税理士が解説

確定申告・税務

年末調整のやり方｜2025年版書類・書き方を税理士が解説

2025年分（令和7年分）の年末調整を、従業員・担当者向けに解説。対象者、必要書類（扶養控除等、基礎控除/配偶者控除等、保険料控除、住宅ローン控除等）の書き方、変更点、期限、よくあるミスの防止策まで整理します。年末調整とは、会社が1年間に給与から天引きした所得税（源泉徴収税額）を、従業員の控除情報を反映して年末に精算。

2025年6月6日

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医師の講演料は確定申告必要？経費と手順｜税理士が解説

確定申告・税務

医師の講演料は確定申告必要？経費と手順｜税理士が解説

医師の講演料は原則として所得税の対象です。確定申告が必要なケース（給与以外20万円超など）、雑所得・事業所得の考え方、源泉徴収の確認、経費計上の実務ポイントまで整理します。原則として所得税の課税対象となる収入です、支払時に源泉徴収されていても、それで課税関係が完結するとは限らず、状況によって確定申告が必要になります。

2024年12月3日

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個人事業主の年末調整は必要？ケース別手続き｜税理士が解説

確定申告・税務

個人事業主の年末調整は必要？ケース別手続き｜税理士が解説

個人事業主に年末調整が必要かを、原則不要の理由と必要になる例外（従業員・青色事業専従者給与など）で整理。源泉徴収票・納付期限・手順と注意点を実務目線で解説します。個人事業主は、事業所得を年末調整で精算する仕組みではありません、事業の利益は、原則として確定申告で所得税を計算・精算します、したがって、ここを取り違えると。

2025年12月2日

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医療機器の減価償却｜耐用年数と計算方法を税理士が解説

確定申告・税務

医療機器の減価償却｜耐用年数と計算方法を税理士が解説

"クリニックの高額な医療機器は減価償却で経費化します。本記事では医療機器の耐用年数（レントゲン・内視鏡等）と、定額法を中心とした減価償却の計算方法、30万円未満の取扱いまで実務目線で整理します。"。医療機器は高額になりやすく、購入した年に全額を経費にできないケースが多いのが実務の基本です、原則として。

2026年2月22日

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準確定申告とは？期限と手順・罰則回避ポイント｜税理士が解説

確定申告・税務

準確定申告とは？期限と手順・罰則回避ポイント｜税理士が解説

準確定申告とは、亡くなった方の所得税を相続人が申告する手続きです。期限は「相続開始を知った翌日から4か月以内」。必要書類、進め方、無申告加算税・延滞税などのリスクを整理します。亡くなった方（被相続人）の「1月1日から死亡日まで」に確定した所得を、相続人が申告・納税する手続きです、結論としてについて詳しく解説します。

2026年1月21日

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医師の所得税｜累進課税の仕組みと税率早見表｜税理士が解説

確定申告・税務

医師の所得税｜累進課税の仕組みと税率早見表｜税理士が解説

医師の所得税は累進課税で「課税所得」が増えるほど税率が上がります。本記事では累進課税の仕組み、所得税の税率早見表（速算表）、勤務医・開業医の計算手順と税額シミュレーション、注意点を整理します。収入（年収・売上）そのものではなく、必要経費や各種控除を引いた課税所得に対して、5%〜45%の累進課税で計算します。

2024年4月10日

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クリニック税理士変更はいつ？最適時期と手順｜税理士が解説

確定申告・税務

クリニック税理士変更はいつ？最適時期と手順｜税理士が解説

クリニックが税理士変更する最適なタイミングを、決算・確定申告・源泉税などの締切から整理。医療法人・個人の違い、資料の引継ぎ手順、契約解除や顧問料の精算、データ移行で失敗しない注意点まで解説します。2026年の実務目線でまとめ。クリニックが税理士を変更する最適なタイミングは、原則として決算・確定申告が完了した直後。

2023年10月9日

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医師の青色申告で65万円控除の条件｜税理士が解説

確定申告・税務

医師の青色申告で65万円控除の条件｜税理士が解説

医師（開業医・個人クリニック）が青色申告で65万円控除を受ける条件を整理。複式簿記、e-Tax、電子帳簿保存、申請期限、白色申告との違い、医業特有の注意点まで実務目線で解説します。医師の「青色申告」とは、事業所得（または不動産所得等）がある人が、所定の手続を経て青色申告で確定申告する制度です、結論から言うと。

2023年6月7日

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【クリニック税務調査】調査の流れと対策｜税理士が解説

確定申告・税務

【クリニック税務調査】調査の流れと対策｜税理士が解説

クリニックの税務調査は「現金売上・経費の私的混入・消費税区分・源泉徴収」が主要論点になりがちです。本記事では事前通知から当日対応、調査後（修正申告等）までの流れと、医院が平時から整えるべき対策ポイントを整理します。税務署等が申告内容の妥当性を確認するために行う調査です、ポイントは、調査そのものは「怖いイベント」ではな。

2023年3月14日

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医師のアルバイト収入の確定申告手順と注意点｜税理士が解説

確定申告・税務

医師のアルバイト収入の確定申告手順と注意点｜税理士が解説

医師のアルバイト収入は「給与」か「業務委託報酬」かで申告要否と書類が変わります。確定申告が必要なケース判定、提出までの手順、経費・源泉徴収・住民税の注意点を整理。勤務先が複数になったり、業務委託で報酬を受け取ったりした場合に、1年分の所得税を精算する手続きです、特に「常勤先で年末調整は済んだのに、忙しい医師ほど。

2023年3月7日

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ふるさと納税控除は年末調整OK？手続き方法｜税理士が解説

確定申告・税務

ふるさと納税控除は年末調整OK？手続き方法｜税理士が解説

ふるさと納税の控除は年末調整では原則対応できません。本記事では、ワンストップ特例と確定申告の違い、手続き手順、無効になるケース、控除の確認方法まで実務目線で整理します。ふるさと納税は年末調整だけで控除を完結させることは原則できません、年末調整の書類提出で処理される仕組みではない点が、混乱しやすいポイントです。

2025年11月17日

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クリニック消費税の課税・非課税判定｜税理士が解説

確定申告・税務

クリニック消費税の課税・非課税判定｜税理士が解説

クリニックの消費税は、社会保険診療は非課税でも自由診療や物販は課税となりやすく、申告要否や仕入控除の計算に影響します。課税・非課税の判定基準、よくある収入別の取扱い、申告手順と注意点を整理します。実務では自由診療・健診・物販・文書料などが混在し、課税・非課税の判定と申告要否が経営判断に直結しますについて詳しく解説しま。

2023年1月19日

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