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賃上げ促進税制（中小企業向け）は維持見込みですが、2026（令和8）年度改正で教育訓練費の上乗せ廃止が示され、最大控除率が下がる可能性があります。控除率の仕組み、45%→35%の影響、実務対応を税理士が整理します。
年間110万円を超える贈与を受けた場合の贈与税の申告（確定申告）手順を解説。申告期限（翌年2/1〜3/15）、必要書類、e-Tax提出、税額計算の流れを整理します。
相続で取得した資産に所得税がかかり「二重課税」と感じる場面を整理し、年金型保険（年金受給権）の雑所得計算や長崎年金訴訟の要点、売却時の取得費加算の特例まで税理士が実務目線で解説します。
離婚時の財産分与は原則として贈与税がかからない一方、不動産などを渡す側に譲渡所得税が課税され確定申告が必要になる場合があります。課税の仕組み、計算方法、3,000万円特別控除の可否、手続きの流れを税理士目線で整理します。
親が亡くなった年の確定申告は「自分の申告」と「被相続人の準確定申告」の切り分けが核心です。医療費控除、扶養控除、受け取ったお金の課税関係、期限（4か月）まで、実務で迷いやすい5点を税理士が整理します。
インボイス登録後は「所得税の確定申告」とは別に消費税申告が発生します。免税事業者が登録した場合の課税開始日、2割特例の使い分け、申告書の作り方と注意点を実務目線で整理します。
相続で取得した株式を売却したときの確定申告を解説。取得費は原則「被相続人の取得費を引継ぎ」、不明なら売却代金5%も可。税率20.315%や特定口座・NISAの注意点、明細書の書き方まで整理。
賃貸物件を相続したときの確定申告を、不動産所得の計算・家賃収入の帰属（未分割時の取扱い）・減価償却の引継ぎ手順まで整理。準確定申告との区分、必要経費、実務でつまずきやすい注意点も税理士目線で解説します。
白色申告と青色申告の違いを、控除・帳簿・提出書類の観点で整理。白色から青色へ切り替えるメリット、申請期限（3月15日／開業後2か月以内）と実務手順、注意点まで税理士法人 辻総合会計が解説します。
太陽光発電の売電収入は「10kW未満（余剰売電）」と「10kW以上（全量売電になりやすい）」で、所得区分・経費計上・消費税の論点が変わります。雑所得/事業所得の判断、減価償却、申告手順まで税理士が整理。
家族へ支払う給与を「専従者給与」として経費化するには、青色申告の届出・従事要件・相当額の判断など条件があります。本記事では、専従者給与の確定申告の手順、白色の専従者控除との違い、否認されやすい注意点まで税理士が実務目線で整理します。
個人事業主の消費税確定申告を、申告書作成の流れ（e-Tax含む）から簡易課税・本則課税の選択ポイントまで整理。基準期間5,000万円判定、みなし仕入率、届出期限、損得判断の実務目線も解説します。
副業収入が「事業所得」か「雑所得」かで、損益通算・青色申告・帳簿要件が変わります。300万円基準の正しい意味、判定の着眼点、よくある副業ケースの考え方を税理士が整理。
海外FXや海外口座の利益は、送金の有無にかかわらず原則申告が必要です。所得区分・計算方法・必要書類・円換算、そして国外送金等調書（100万円超の送金で金融機関が税務署へ提出）との関係を実務目線で整理します。
NISA口座の利益は原則非課税で確定申告は不要です。ただし配当金の受取方法や、特定口座で損益通算・繰越控除を使う場合など、申告が必要・有利になるケースがあります。判断手順と注意点を整理します。
ハンドメイド販売（minne等）の収入は確定申告が必要？趣味と事業の境界、雑所得・事業所得の違い、会社員の20万円基準、経費、開業届、申告手順まで税理士が整理。
小規模企業共済の確定申告で「小規模企業共済等掛金控除」を受ける方法を解説。iDeCoや企業型DC加入者掛金、心身障害者扶養共済も対象。申告書の書き方・証明書の添付、e-Taxの注意点まで整理。
扶養控除は16歳以上の子や親を扶養に入れると所得控除が増え、所得税・住民税が軽くなる可能性があります。扶養親族の要件（生計・所得・事業専従者）と控除額、確定申告・年末調整での手続き、節税額の計算例まで整理します。
地震保険料控除は、地震保険や旧長期損害保険料を支払った年に所得控除を受けられる制度です。対象契約、控除額（上限5万円）の計算、年末調整との違い、確定申告の手順、証明書の扱いと注意点を税理士が整理します。
株式の譲渡損失は、確定申告で利益や配当と損益通算でき、控除しきれない損失は最長3年間繰り越せます。特定口座（源泉あり）の注意点、必要書類、手順、NISAの扱いまで実務目線で整理。
海外赴任前後の確定申告は「出国時の年末調整・準確定申告」「納税管理人」「帰国年の申告」が要点です。非居住者の課税範囲、申告が必要なケース、出国税（国外転出時課税）の注意点まで整理します。
退職金を受け取ったとき、確定申告が必要かを税理士が整理。退職所得控除の計算（勤続年数別）と、申告が必要になる典型ケース（申告書未提出・控除適用・複数退職金など）を具体例で解説します。
株の配当金は確定申告すべきかを、総合課税・申告分離課税・申告不要の違いから整理。配当控除、上場株の譲渡損失との損益通算、所得判定への影響まで具体例で比較します。
公共事業で土地や建物を収用・立退きしたときの確定申告を解説。5,000万円特別控除の条件、必要書類、補償金の税区分、申告手順と注意点を整理します。
自宅を売って新居を買うときに使える「居住用財産の買換え特例」を税理士が解説。適用条件、課税の繰延べの仕組み、売却額より買換額が少ない場合の計算、確定申告の手順と添付書類まで実務目線で整理します。
雑損控除は災害・盗難・横領で受けた損害を確定申告で所得控除できる制度。対象資産、計算式、必要書類、災害減免法との違い、繰越控除まで税理士が実務目線で整理。
アパート・マンションの家賃収入は不動産所得として確定申告が必要です。収入計上の範囲、必要経費の考え方、減価償却や修繕費の注意点、申告手順までを実務目線で整理します。
駐車場収入は「不動産所得」か「事業所得」かで申告方法や経費計上が変わります。有料駐車場（コインパーキング）や月極の実態別に、所得税基本通達の考え方・事業的規模の目安・経費の範囲・確定申告の手順を税理士が整理。
障害者控除を確定申告で受ける条件を整理。要介護認定だけで対象になるのか、市町村長等の認定（障害者控除対象者認定書）での適用、控除額27万・40万・75万、申告手順と注意点まで解説。
寄附金控除は、ふるさと納税以外でもNPO・学校・公益法人などへの寄付が対象になる場合があります。対象要件、所得控除と税額控除の違い、確定申告の手順と必要書類を実務目線で整理します。
米国株の配当で米国源泉税が引かれ、日本でも課税される「二重課税」は、確定申告で外国税額控除を適用して調整できます。控除限度額の計算、明細書の書き方、e-Tax添付の実務ポイントを整理。
年末調整で生命保険料控除の申請を忘れても、確定申告（還付申告）で取り戻せます。必要書類、作成コーナー入力の流れ、期限、よくある失敗を税理士が整理。
セルフメディケーション税制は、市販薬（対象医薬品）の購入費が年間12,000円を超えると所得控除できる制度です。医療費控除との違い、対象品目の確認方法、明細書の作り方、確定申告での手順と注意点をわかりやすく解説します。
シングルマザー・シングルファーザー向けに、ひとり親控除と寡婦控除の違い（要件・控除額・併用不可）と、確定申告（e-Tax/書面）での申告手順、年末調整での注意点を税理士が整理。
住宅ローン控除を初めて受ける方向けに、初年度の確定申告の流れと必要書類、e-Taxでの提出ポイント、2年目以降の年末調整への切替までを税理士が整理。
結婚・子育て資金の一括贈与を非課税で行う制度を税理士が解説。非課税枠1000万円、結婚費用300万円の上限、18歳以上50歳未満・所得1000万円以下などの条件、金融機関での手続と注意点を整理。
iDeCo・小規模企業共済の掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として全額が所得控除。確定申告での記入欄（第一表・第二表）と、年末調整に間に合わなかった場合の対処を図解で整理します。
メルカリ・ヤフオクの売上は「売上」ではなく利益で確定申告要否を判定。不用品販売は原則非課税、転売は課税対象になりやすい点を、20万円ルールや必要経費、記録の残し方まで整理します。
株・FX・仮想通貨で損失が出た年こそ確定申告すべき理由を解説。損失の繰越控除・還付の可能性・損益通算の範囲を整理し、申告手順も具体化。
確定申告の間違いに気づいたときは「修正申告」か「更正の請求」で訂正します。違い（税金が増える/減る）と手続きのやり方、期限（原則5年）、延滞税・加算税の注意点を税理士が整理。
ふるさと納税のワンストップ特例を忘れた、6自治体以上に寄付したなど「申告漏れ」を確定申告で取り戻す方法を税理士が手順化。必要書類、入力のコツ、注意点も解説。
確定申告の期限に間に合わない場合でも、正しい手順を踏めば延滞税・無申告加算税は最小限に抑えられます。期限後申告の具体的な手順、税務署への連絡タイミング、延滞税の計算方法、分割納付の申請方法まで、税理士が実務経験に基づき解説します。
確定申告を忘れた過去分は、還付目的なら原則「翌年1/1から5年以内」が目安。一方、納税が発生する未申告は放置せず早期対応が重要です。申告区分（期限後申告・修正申告・更正の請求）、延滞税・加算税の考え方、実務手順を税理士が整理します。
副業所得20万円以下なら確定申告不要と聞いて安心していませんか。実は例外や住民税申告の落とし穴があります。所得と収入の違い、申告が必要なケース、普通徴収の選び方まで税理士が整理します。
医療費控除の対象になる費用・ならない費用を一覧で整理。10万円未満でも控除できる「総所得金額等の5%ルール」、計算式、明細書の作り方、e-Tax（マイナポータル連携）での申告手順まで解説。
副業を会社に知られずに確定申告する方法を税理士が解説。住民税が原因でバレる仕組みと「普通徴収（自分で納付）」への切替手順、選べる所得・選べない所得の違い、自治体ごとの運用差、20万円以下でも申告が必要なケースまで網羅しています。
確定申告が必要な人・不要な人の判断基準を整理し、会社員でも申告が必要になる5つのケースを具体例で解説。申告しないとどうなる（無申告加算税・延滞税等）と、迷ったときの確認手順もまとめます。
コンサルタント・士業が経費計上できる支出を、必要経費の考え方から具体例、落とせないもの、家事按分、証憑管理、インボイス・電子帳簿保存の注意点まで実務目線で整理します。「売上を得るために直接必要な支出（必要経費）」が基本です、自宅兼事務所やスマホ代、食事・交際などは私生活と混ざりやすく、本記事ではについて詳しく解説しま。
起業前に押さえる税金の基礎を5つに整理。個人事業と法人の違い、開業届・青色申告の期限、インボイス登録の考え方、資金繰りに効く実務まで具体的に解説します。起業前に知っておくべき税金の本質は、「いくら儲かったら、何の税金を、どう納めるか」を先に設計することです、とくに起業初年度は、手続の遅れや記帳の未整備が。
税制大綱（令和8年度）を踏まえ、パソコン・スマホ購入の経費処理を「10万円・20万円・30万円の壁」で整理。税込/税抜の判定差、30万円特例（中小企業）と年300万円上限、実務で迷う按分・付属品・分割購入の注意点まで解説。税制大綱2026年（令和8年度）を踏まえても、パソコン・スマホの経費処理はについて詳しく解説しま。
開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）の書き方と提出方法を、個人事業主向けに整理。提出期限（原則1か月以内）、e-Tax/郵送/窓口の違い、マイナンバー本人確認、令和7年1月以降の控え押印廃止まで解説。開業届とは、個人が事業を始めたことを税務署へ届け出る書類（正式には「個人事業の開業・廃業等届出書」）です。
2026年に個人事業主が行う確定申告（令和7年分）の流れを、青色申告の準備から提出まで手順化。65万円控除の要件、必要書類、期限、よくあるミスを税理士目線で整理。2026年の個人事業主の確定申告（主に令和7年分）は、「1年間の売上・経費を集計して所得税等を計算し、期限までに申告・納税する」手続です、青色申告の場合は。
美容室・サロン開業時の「開業届の提出」と「経費の線引き」を税理士が整理。青色申告の期限、開業前支出の扱い、家賃・光熱費の按分、備品購入の注意点まで実務目線で解説。「何をいつ税務署へ出すか」と「どこまで経費にしてよいか」の2点です、開業直後は売上より支出が先行し、プライベート支出との境界が曖昧になりがちです。
請求書・領収書を電子保存する際の電子帳簿保存法ルールを、電子取引・スキャナ保存・電子帳簿の3制度で整理。検索要件、改ざん防止、運用手順を2026対応の実務目線で解説します。電子帳簿保存法に基づき「どの形で受け取り／作った書類か」によって、守るべきルールが変わります、結論として、電子データのまま保存が原則必須であり。
賞与（ボーナス）支給時の社会保険料（健康保険・厚生年金・雇用保険）と所得税（源泉徴収）の計算手順を整理。標準賞与額の上限、前月給与を使う算出率の表、10倍超・前月給与なしの例外まで実務目線で解説します。賞与の控除計算は、「社会保険料は標準賞与額×保険料率」「所得税は（原則）算出率の表×（社保控除後の賞与）」という二段。
前払費用と未払費用の違いを、決算整理（期末処理）の仕訳例で整理。発生主義・期間対応の考え方、短期前払費用の特例、未払費用の債務確定要件、よくある誤りまで実務目線で解説します。前払費用と未払費用は、どちらも決算で「当期の費用を正しくする」ために使う科目です、結論から言うと、前払費用は「払ったがについて詳しく解説します。
RPAで経理の定型作業（請求書処理・仕訳起票・入金消込・月次資料作成）を自動化する手順を解説。業務棚卸し、ツール選定、運用ルール、内部統制・例外処理まで、失敗しない進め方を整理します。PC上で繰り返し発生する入力・転記・照合などの作業を「ロボット」に代行させ、月次の締めを早めつつミスを減らすことです。
借り換え・一本化は、金利や返済期間の見直しで返済総額と毎月返済を最適化する手法です。メリット・デメリット、手数料や保証の注意点、銀行交渉の手順と資料作りを実務目線で解説します。借り換え・一本化とは、既存借入を「より有利な条件の借入」に置き換えたり、複数の借入をまとめて返済計画を組み直すことでについて詳しく解説します。
自宅の一部を事務所にした場合の「家事按分」を、按分できる費用・割合の決め方・証拠の残し方まで整理。個人事業主と法人の違い、税務調査で否認されやすいポイントも解説します。経費は「全部」ではなく、業務に使った分だけを合理的に区分して計上するのが原則です、問題になりやすいのは、按分割合の根拠が弱いまま家賃・光熱費などを計上。
補助金と助成金の違い（目的・管轄・採択方式・入金時期）を整理し、2026年時点の申請手順（Jグランツ等）と不採択・不支給を避ける実務ポイントを税理士が解説します。補助金・助成金はいずれも返済不要の公的資金ですが、経営者にとっての課題は、制度の呼び名ではなく「いつ・何を・どの順番で準備すれば、本記事では。
償却資産税の免税点150万円について、課税標準額での判定方法、計算の流れ、合法的な節税のコツを解説。中小企業の経理担当者向けに、申告時の注意点や少額資産の処理も網羅。償却資産税の免税点（150万円）は、「償却資産を持っていても、課税標準額の合計が150万円未満なら課税されない」という徴税合理化のための仕組みです。
償却資産申告書（固定資産税）の意味、対象資産、2026年（令和8年度）申告の提出期限、書き方の要点、eLTAXでの電子申告までを実務目線で整理します。事業で使う備品・機械・内装など「償却資産」を自治体へ申告し、固定資産税（償却資産）の課税の基礎にするための書類です、賦課期日（1月1日）時点で所有している資産を。
法定調書合計表（給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表）の書き方を、各欄の意味・記入例・提出方法（e-Tax対応）まで解説。2026年1月31日の提出期限に向けて、よくある記入ミスと注意点も税理士法人が実務目線で解説します。初めての方もこれだけで完成できます。
報酬・料金の支払調書は、提出基準（5万円・50万円など）と記入ルールを誤ると差戻しや確認対応が発生します。本記事では提出期限（原則1/31）と合計表、消費税の扱い、マイナンバー欄、記入例、e-Tax提出手順まで実務目線で整理します。弁護士・税理士・講師・デザイナー等へ支払った報酬等を税務署へ報告する法定調書です。
源泉徴収票の書き方を、2026年版の様式ポイントとあわせて整理。支払金額・給与所得控除後の金額・所得控除合計・源泉徴収税額の見方、よくあるミス、記入例まで実務目線で解説します。源泉徴収票の書き方は、「年末調整で確定した数字を、所定の欄に“転記”する作業」が中心です、特に支払金額、所得控除の額の合計額。
法定調書とは何かを整理し、2026年（令和8年）の提出期限、代表的な種類、合計表の位置づけ、e-Tax提出義務の基準、実務での書き方・ミス防止まで解説します。一定の支払（給与・報酬・不動産使用料など）を行った事業者が、支払先や金額等を税務署へ報告するために作成・提出する書類です、源泉徴収や所得把握の基礎になります。
インボイス制度・電子帳簿保存法に対応した請求書発行システムを、会計連携・送付方法・承認フローなど実務軸で比較。小規模〜中堅企業・クリニックにも合う選び方と導入手順を税理士目線で整理。「インボイスの要件を満たすこと」だけでなく、取引先の受け取り方（紙・PDF・Web）と社内の承認・消込・会計連携まで含めて。
クラウドファンディングの税務処理を購入型・投資型に分けて整理。収益計上のタイミング、消費税、仕訳例、支援者側の利息・配当課税まで、実務で迷いやすい論点をまとめます。「購入型は売上（対価）」「投資型は資本・負債（投資・融資）」という整理が出発点です、問題になりやすいのは、そして支援者側（投資家側）の所得区分です。
社員旅行（慰安旅行）は一定条件を満たせば福利厚生費として経費計上できます。4泊5日・参加率50%など国税庁の考え方、交際費・給与課税との違い、仕訳と税務調査の注意点を整理。一定の条件を満たす「従業員レクリエーション旅行」であれば、原則として福利厚生費として経費にできます、税務調査での指摘も起こりやすい領域です。
YouTuber・インフルエンサーの確定申告は「所得区分（事業所得/雑所得）」と「経費の根拠」が核心です。広告収入・案件収入・投げ銭の扱いから、経費になる/ならない例、家事按分、減価償却、青色申告の進め方まで整理します。事業所得なのか（または雑所得なのか）という「所得区分」と、経費計上の「根拠（業務関連性・按分・証憑。
顧問税理士の費用相場（個人・法人別の目安）と、顧問料に含まれる業務範囲・追加料金・解約条項など契約前に確認すべきポイントを税理士が整理。失敗しない選び方とトラブル回避策も解説します。事業規模と依頼範囲（記帳代行の有無、資金調達支援など）で大きく変わります、中小企業・個人事業者では「月額顧問料＋決算申告料＋必要に応じた。
法定調書（支払調書・源泉徴収票など）の種類と提出期限を整理。1月末の提出先、提出範囲の金額基準、e-Tax提出義務化の考え方、作成・提出の手順とミス防止策まで実務目線で解説します。法定調書とは、会社や個人事業主が「給与」「報酬」「家賃」などを支払った事実を、税務署（および一部は市区町村）へ報告するための書類です。
税務調査で指摘されやすい5つの論点（売上計上、交際費、源泉所得税、消費税、棚卸・固定資産）を税理士が整理。事前準備の手順、必要資料のチェック表、当日の注意点まで実務目線で解説します。税務調査でよく起きる指摘は、突き詰めると「売上・経費・税額計算の整合性」と「証憑（しょうひょう）保存」の2点に集約されます。
運送業で頻出の車両費・燃料費・高速代（ETC含む）を、勘定科目・減価償却・インボイス・電子保存の観点で整理。否認リスクを下げる証憑管理と月次チェックも解説。運送業の経費処理は、「車に関する支出を全部“車両費”にしない」ことが最大のポイントです、車両の取得は原則として減価償却、とくにインボイス制度開始後は。
創業融資の審査で重視される「返済可能性」と「売上根拠」を軸に、事業計画書の構成・数字の作り方・面談対策までを実務目線で整理。初めてでも通る計画書の作成手順を解説します。単なる夢やアイデアの資料ではなく、金融機関に「この事業は返済できる」と納得してもらうための説明書です、起業家にとっての課題は、情熱はあるのに。
減価償却とは、事業で使う資産の取得費を耐用年数にわたり費用配分する手続です。定額法・定率法の計算例、10万/20万/30万円ルール、主な耐用年数一覧、確定申告での実務注意点まで整理します。事業で長期間使う資産（建物・設備・車・PCなど）の購入代金を、使える期間に応じて毎年の経費に分けて計上する手続です。
過度な節税は、税務調査で「否認」され追徴課税につながることがあります。本記事では節税・租税回避・脱税の違い、否認の仕組み、否認されやすい典型例、実務での証憑整備と対策手順を整理します。過度な節税が問題になるのは、支出や取引の「形」だけを整えても、税務調査では取引の目的・合理性・証拠の整合性まで含めて検証され。
エンジェル投資家から資金調達する流れを、準備（ピッチ資料・バリュエーション）から探し方、条件交渉、投資契約の要点、エンジェル税制の実務まで整理。創業期の資本政策で失敗しない注意点も解説します。創業初期のスタートアップが個人投資家から出資を受けることです、課題は「資金」よりも、条件交渉と契約を誤ると後工程（追加調達・M。
創業融資に自己資金はいくら必要かを、目安（割合・金額）と審査の見られ方で整理。通帳の作り方、見せ金対策、事業計画で評価されるポイントまで、実務目線で解説します。結論としては、自己資金の額そのものよりも「どう貯めたか」「事業計画と整合しているか」が審査を左右します、とはいえ目安がないと準備が進まないため。
決算だけ税理士に依頼する「スポット対応」は可能です。本記事では費用相場、顧問契約との違い、依頼手順、失敗しやすい注意点（期限・資料不足・税務リスク）を中小企業向けに整理します。具体的には、決算整理（減価償却・引当金・棚卸など）と申告書作成、税務署対応の一部を、決算期にまとめて依頼します、決算直前に作業が集中し。
副業を法人化する最適なタイミングは「利益の伸び・取引先要件・社会保険や消費税の影響」を総合判断すること。設立から税務署届出までの手続きを、失敗しやすい注意点と併せて整理します。副業から法人化するタイミングは、「節税できるか」だけでなく、社会保険・資金繰り・取引先の信用・税務手続きの運用コストまで含めて判断するのが基本。
非上場株式の株価（相続税評価）が高すぎて事業承継が進まない場合の実務対策を整理。評価が上がる仕組み、株価引下げの打ち手、事業承継税制（特例）の期限、実行手順と注意点まで解説します。株価が高すぎて承継できない、とは多くの場合「上場株の市場価格」ではなく、相続税・贈与税の評価（非上場株式の評価）が高くなり。
租税公課は「税金だから全部経費」と誤解されやすい科目です。本記事では法人・個人事業それぞれの経費可否を一覧で整理し、延滞税や罰金が否認される理由、計上時期（いつ落とすか）まで実務目線で解説します。租税公課とは、事業に関して負担する税金や行政上の負担金等を処理する科目です、結論としてについて詳しく解説します。
コロナ融資（ゼロゼロ融資等）の返済が厳しい場合に、条件変更（リスケ）、借換保証、追加支援の使い分けと手順、注意点を税理士目線で整理。早期相談と資金繰り表が鍵です。コロナ融資の返済が厳しい場合、最優先は「延滞してから動く」のではなく、返済が詰まる前に金融機関へ条件変更を相談することです、借換による負担軽減。
経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は掛金を損金・必要経費にできる一方、解約手当金は課税対象。前納の扱い、解約→再加入の2年ルール（2024/10〜）まで、決算対策の注意点を整理。取引先倒産に備えながら、掛金を損金算入（個人事業は必要経費）できる制度です、決算前に「節税になる」と聞いて加入する方は多い一方で。
銀行融資は「プロパー融資」と「信用保証付き融資」を軸に、証書貸付・当座貸越など形態も多様です。本記事では種類の違い、審査で見られる返済原資・資金使途・財務指標、通過率を上げる準備まで税理士が実務目線で整理します。銀行融資は「資金繰りを安定させたい経営者」にとって有効ですが、プロパー融資と信用保証付きのどちらを選ぶか。
デューデリジェンス（DD）とは何かを税理士が解説。買い手が重視する財務・税務・法務・人事の調査ポイント、進め方、価格調整や表明保証への反映、注意点まで実務目線で整理。買い手が買収前に対象会社の実態とリスクを多面的に調べ、意思決定や条件交渉に反映する調査です、売り手にとっては「想定外の指摘で条件が変わる」ことが最大の課。
税務調査の連絡が来たときの初動、事前準備、当日の受け答え、指摘後の修正申告・更正の請求までを実務目線で整理。必要書類や保存期間、税理士立会いのポイントも解説。最初にやるべきことは「事前通知の内容を正確に把握し、対象期間と対象資料を揃え、説明できる状態に整える」ことです、慌てて帳簿を作り直すのではなく、事実関係を整理し。
接待ゴルフは経費（交際費等）になり得ますが、事業関連性・参加者・目的・記録の整備が不十分だと否認リスクが高まります。法人税の交際費等の範囲、800万円・飲食1万円基準、証憑の残し方まで整理。接待ゴルフは「取引先等との関係強化を目的とする接待」であれば、原則として交際費（法人）／接待交際費（個人事業）として経費計上の対。
ECサイトの経費計上と在庫（棚卸資産）管理は、利益と税額を左右します。本記事では、必要経費の判断基準、在庫と売上原価の関係、期末棚卸の実務手順、よくある否認リスクまで整理します。ECサイト運営の税務で最もつまずきやすいのは、支出をすべて「経費」にしてしまうことです、仕入れた商品は基本的に在庫（棚卸資産）として残り。
役員貸付金・役員借入金が増えると、税務調査での認定利息・給与課税や金融機関評価の悪化につながります。典型的なリスクと解消手順、再発防止策を実務目線で整理します。会社と役員の資金の出し入れを示す勘定科目です、社長や役員にとって「一時的な立替・調整」のつもりでも、会社側では税務調査での否認・追徴や、残高が長期化すると。
過度な節税は、経費否認・行為計算否認・重加算税などのリスクを招きます。税務調査で見られるポイント、否認されやすい典型パターン、実務での防衛策と事前チェック手順を税理士目線で整理します。過度な節税とは、形式上は取引が成立していても、実態・合理性・証拠が弱く、税務調査で否認（＝税務上は認めない）されやすい節税スキームを指。
給与計算ソフトの機能、クラウド/インストールの違い、導入メリット、選定基準、導入手順と注意点を税理士視点で整理。年末調整・源泉納付まで実務で迷わないガイド。給与計算ソフトとは、毎月の給与・賞与計算、社会保険料や税額控除の反映、年末調整などを一連で支援するツールです、給与業務は「計算」だけでなく、「計算はできているが。
有給休暇（年次有給休暇）の付与日数は労基法で決まっています。年10日以上付与される従業員には「年5日」取得させる義務も。基準日・対象者・カウント方法・管理簿と就業規則の実務対応まで整理します。要件を満たすと法律上当然に発生する休暇で、会社が「うちには有休がない」と言ってもなくなりません、加えて2019年4月からは。
税務署から「お尋ね」文書が届いた場合の正しい対応手順を、期限確認・回答書の書き方・必要資料・放置リスク・税務調査との違いまで整理。詐欺メール等の見分け方と、税理士へ相談すべき判断基準も解説します。税務署から届く「お尋ね」文書は、結論から言うと、申告内容や取引内容の確認を目的とした照会（問い合わせ）です。
試用期間は「本採用の見極め期間」ですが、解雇や本採用拒否は自由ではありません。就業規則・雇用契約での定め方、評価基準の作り方、延長条項、解雇予告（14日ルール含む）と書面対応まで実務で整理します。試用期間とは、採用後に職務適性や就業姿勢を見極めるための「確認期間」です、試用期間中でも労働契約は成立しており。
クレジットカード払いは「利用日」と「引落日」のズレが原因で仕訳ミスが起きやすい取引です。本記事では発生主義の基本（未払金処理）と、現金主義特例の考え方、年またぎ・分割・ポイント・返金まで、決算で迷わない実務手順を整理します。原則として「利用した時点で費用（または資産）を計上し、同時に未払金（カード未払金）を計上する」。
従業員への事業承継（MBO・EBO）は、後継者不在の解決策になり得ます。本記事ではMBOとEBOの違い、進め方5ステップ、資金調達とスキーム、税務・法務の注意点、支援制度までを実務目線で整理します。経営者が保有する株式や事業を、社内の後継者（役員・従業員）へ移す承継方法です、最大の論点は「誰が買うか」ではなく。
非上場会社の株価（自社株）評価は、類似業種比準・純資産・配当還元の3方式が基本です。会社規模と株主区分で評価方法が変わるため、選定手順と実務の注意点を整理します。非上場会社の株価評価（いわゆる自社株評価）とは、取引相場のない株式について、相続税・贈与税などの目的に沿って「1株いくらか」を算定することです。
オペレーティングリースは賃借料として損金算入でき、購入に比べ利益を平準化しやすい一方、会計基準改正に伴う申告調整や実質判断による否認リスクもあります。法人税の基本と実務の注意点を整理します。「資産を買う」のではなく「使う権利を借りる」ことで、支払を賃借料の損金算入として処理し、課税所得を平準化（あるいは一時的に圧縮）。
顧問税理士とのトラブル事例（費用・対応遅れ・申告ミス・資料返却等）を整理し、契約での予防策と、揉めた後の収束手順、税理士変更時の注意点まで実務目線で解説します。多くの場合「どこまでが税理士の業務で、どこからが会社側の責任か」が曖昧なまま運用が進み、期限やお金、コミュニケーションのズレとして表面化します。
通信費・携帯代を経費計上する条件、家事按分の考え方、按分割合の決め方と証拠の残し方を整理。税務調査で否認されにくい運用と具体例を税理士目線で解説します。「事業で使った分を説明できるか」です、個人のスマホや自宅回線を仕事にも使う場合は家事関連費として扱われ、私用分を除いた事業分のみが必要経費になります。
経費で落とせるもの・落とせないものを、判断基準（事業関連性・必要性・金額の妥当性）から整理。家事按分の考え方、証憑の残し方、税務調査で否認されやすい例まで一覧で解説。経費で落とせるかどうかは、「事業に必要な支出か」「金額が常識的か」「証拠（領収書・請求書・利用記録）が残せるか」で決まります、結論として。
freee会計とマネーフォワード クラウド会計を、料金・自動化・ワークフロー・税理士連携・運用負荷の観点で整理。小規模法人から成長企業まで、失敗しない選び方と導入手順、注意点を解説します。「経理をどこまで“仕組み化”していくか」で向き不向きが分かれる、という点です、freeeは取引の入口から帳簿までを一気通貫で整える。
補助金・助成金の会計処理は「いつ収益計上するか」で決算・税額が変わります。交付決定、確定通知、入金のどこで計上するかを、資産取得型と運転資金型に分けて仕訳例付きで整理します。補助金・助成金はどちらも国や自治体等から受ける給付ですが、会計処理で迷う原因は「制度ごとに支給条件と手続きが違いについて詳しく解説します。
製造業の原価計算を「材料費・労務費・経費」の3要素から整理し、直接費・間接費、製造原価報告書、配賦の考え方、計算手順と注意点を実務目線で解説します。製造業の原価計算とは、製造原価（モノを作るのに要したコスト）を算定する仕組みです、原価の“見える化”は、価格交渉・利益管理・改善活動の共通言語になります。
中小企業のM&Aを「売り手・買い手」双方の視点で整理。準備から交渉、デューデリジェンス、契約、クロージング後の統合作業まで、失敗しやすい論点（手数料、経営者保証、契約リスク）を具体的に解説します。中小企業のM&Aとは、会社や事業を第三者へ引き継ぐ手法であり、売り手にとっては「後継者不在・資金繰り・人材不足」の解決策。
夫婦起業は意思決定の速さや役割分担が強み。一方で専従者給与・扶養・役員報酬・経費按分の誤りは否認リスクに直結。個人事業・共同経営・法人の違いと手続きを整理。夫婦で起業する最大の利点は、意思決定の速さと役割分担による生産性向上です、配偶者に支払う給与や役員報酬、経費の按分を「なんとなく」で処理すると、結論としては。
給与計算は「総支給額−控除＝手取り（差引支給額）」が基本です。本記事では、支給項目の作り方、社会保険料・所得税・住民税の控除、賞与や年末調整との関係、実務の注意点までを流れで整理します。給与計算とは、従業員の勤怠・契約条件に基づき「支給額（総支給額）」を確定し、法定控除（社会保険料・税）や会社独自の控除を差し引いて。
重加算税は「隠蔽・仮装」による申告漏れ等に対して課される重い加算税です。課税要件（判断基準）と税率（35%・40%、反復で45%・50%）、税務調査での典型例、回避・軽減の実務対応を整理します。申告漏れの中でも隠蔽・仮装があるケースに課される、最も重い部類の加算税です、税務調査で否認されるだけでなく、加算税率も高く。
ファクタリングは売掛債権を売却して資金化する手段です。本記事では2社間・3社間の仕組み、手数料の考え方、メリット・デメリット、偽装ファクタリングの見分け方、利用手順までを実務目線で整理します。売掛債権（請求書・売上代金の未回収分）をファクタリング会社へ譲渡し、入金期日より前に資金化する方法です、ポイントは「借入ではな。
決算直前でも実行しやすい節税対策を10個に整理。少額減価償却資産・短期前払費用・決算賞与など、要件と否認リスク、優先順位の付け方を税理士が解説します。決算直前の節税は、「今年の利益を必要な支出に適正に振り替え、税負担を平準化すること」です、問題になりやすいのは、焦って支出を増やした結果、資金繰りが悪化したり。
消費税の免税事業者とは何か、原則の判定（課税売上高1,000万円以下）と「2年間免除」になりやすい新規開業・新設法人の条件、免税が外れる例（特定期間・資本金・インボイス登録）を整理。実務の確認手順も解説します。一定の条件を満たすことで消費税の納税義務が免除される事業者です、結論から言うとについて詳しく解説します。
経理の手入力・紙処理・締め遅れを減らすために、中小企業が導入しやすい経理効率化ツール5種を整理。役割分担、選び方、導入手順、電子帳簿保存法・インボイス対応の注意点まで実務目線で解説します。経理業務の効率化とは、仕訳・請求書処理・支払・証憑保存などの「定型作業」を、ツールとルールで標準化し、作業時間とミスを減らすことで。
青色申告の65万円特別控除は、複式簿記での記帳と期限内申告に加え、e-Tax送信または優良な電子帳簿保存が必要です。55万円・10万円との違い、満たすべき要件、e-Taxの実務手順と注意点を税理士が整理します。青色申告の「65万円特別控除」は、事業所得または不動産所得がある青色申告者がについて詳しく解説します。
顧問税理士は「目的・体制・業務範囲」で選ぶのが要点。顧問料の内訳と料金相場の考え方、失敗しない5つの確認ポイント、面談での質問例、変更時の注意点まで税理士が整理。顧問税理士選びで最も多い失敗は、「月額顧問料の安さ」で決めてしまい、期待していた支援（節税提案・資金繰り・融資・管理会計）が受けられないことです。
見積書・納品書・請求書の違いを「目的」「発行タイミング」「税務（インボイス・保存）」で整理。取引フロー別の実務運用と、印紙税・電子保存の注意点まで税理士が解説します。何を確定させる書類か」にあります、見積書は取引条件の合意を取りにいく“前工程”、納品書は納品・検収の証跡を残す“中工程”、発行タイミングを誤ると。
中古車購入で節税する核心は「中古資産の耐用年数」です。4年落ちが有利になりやすい理由、減価償却の計算、手続き手順、否認リスクまで税理士が整理します。中古車購入での節税は、車を買った代金がその年に全額経費になるからではありません、ポイントは、購入費用を数年に分けて経費化する「減価償却」において、減価償却とは。
キャッシュフロー計算書（営業・投資・財務）の読み方を整理し、資金繰り表を「いつ・いくら不足するか」まで見える化する手順を解説。中小企業・クリニックの資金管理で押さえる指標と注意点も具体例付きで紹介します。営業・投資・財務の3区分で説明する資料です、資金繰り表は「将来の入出金予定を月次・週次で並べについて詳しく解説しま。
役員報酬（役員給与）は決め方を誤ると損金算入できず、法人税負担が増えることがあります。本記事では定期同額給与・事前確定届出給与・業績連動給与の要件、変更できる時期、議事録など実務の整え方を解説します。役員報酬は、会社法・実務では「役員に支払う対価」全般を指します、税務（法人税）では「役員給与」という概念で整理され。
決算書の読み方を、貸借対照表（B/S）と損益計算書（P/L）の基本から整理。見る順番、重要科目、資金繰りの捉え方、代表的な経営指標まで、経営者向けに実務目線で解説します。決算書とは、会社や事業の状態を数字で説明するための資料で、中心となるのが損益計算書（P/L）と貸借対照表（B/S）です、結論として。
節税と脱税は「合法か」「事実を隠すか」で決定的に異なります。本記事では租税回避（グレーゾーン）の判断基準、否認されやすい典型例、加算税・延滞税の仕組み、迷ったときの実務手順を整理します。節税と脱税の違いは、端的にいえば「法律の想定する範囲で税負担を軽くしているか（節税）」、それとも「事実を隠したり偽ったりして税を免れ。
過去の申告ミスに気づいたら、税額が増える場合は修正申告、減る場合は更正の請求が基本です。期限（原則5年）、延滞税・加算税、e-Taxでの手続、証憑の整え方まで実務目線で整理します。「税額が増えるミスは修正申告」「税額が減る（還付が増える）ミスは更正の請求」が基本です、放置すると延滞税や加算税のリスクが高まる一方。
